一、 課題問題

河北省公司實(shí)行集中核算后，對(duì)代收費(fèi)資金的報(bào)帳時(shí)限等做了嚴(yán)格要求，并要求所有付款必須先制證后付款。但由于XX市局公司目前對(duì)代收費(fèi)資金的稽核及報(bào)帳流程所限，很難達(dá)到省公司的要求。

在代收費(fèi)資金的收款稽核方面存在的問題有：第一，XX市局對(duì)代收費(fèi)資金的收款稽核由各縣局和城區(qū)分局分別進(jìn)行，付款由市電子商務(wù)局核對(duì)，再由市公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)一匯總審核，報(bào)帳單也分別由各單位發(fā)起，導(dǎo)致對(duì)賬流程較長，涉及環(huán)節(jié)較多，不能達(dá)到省公司的時(shí)限要求；第二，發(fā)起報(bào)帳的部門較多，同一事項(xiàng)的憑證較多，也給省公司記賬帶來一定的麻煩。業(yè)務(wù)主管部門（電子商務(wù)局）無臺(tái)帳登記，無法對(duì)全市代收費(fèi)業(yè)務(wù)資金情況進(jìn)行掌握，造成月末對(duì)賬不能及時(shí)進(jìn)行。

為簡化代收費(fèi)資金的稽核、對(duì)賬流程，減少同一業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證數(shù)量，縮短代收費(fèi)資金的報(bào)賬時(shí)間，有效掌控代收費(fèi)業(yè)務(wù)資金的流入流出，財(cái)務(wù)部成立了《電商業(yè)務(wù)資金稽核流程》課題組。

二、 方案形成

課題組根據(jù)前期調(diào)研存在的問題，利用“要素建模法”提煉了要完成資金稽核流程所需的全部節(jié)點(diǎn)要素，最終確定了“資金歸集”、“業(yè)務(wù)稽核”、“財(cái)務(wù)審核”、“月末對(duì)賬”四個(gè)一級(jí)要素。每個(gè)一級(jí)要素根據(jù)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)及關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行要素分解，對(duì)每個(gè)子要素都要建立針對(duì)性的工作標(biāo)準(zhǔn)和保障措施，形成整套資金稽核的標(biāo)桿方案。

方案中的部分要素說明如下：

第一，資金歸集要素詳細(xì)闡述了資金歸集的單位、歸集方式和歸集要求，減少同一業(yè)務(wù)的不同單位出具的相關(guān)憑證數(shù)量；

第二，業(yè)務(wù)稽核方面規(guī)定了業(yè)務(wù)資金稽核和結(jié)算的具體流程，簡化以往的資金稽核流程；

第三，財(cái)務(wù)審核和月末對(duì)賬要素則對(duì)財(cái)務(wù)收款審核、對(duì)賬的時(shí)限、流程做了規(guī)定，使之符合省公司的要求。

三、 課題效益

通過幾個(gè)月的標(biāo)桿管理，電子商務(wù)局對(duì)代收費(fèi)業(yè)務(wù)資金完全掌控，業(yè)財(cái)對(duì)賬及時(shí)準(zhǔn)確，當(dāng)月收款憑證減少220張。

四、 課題要素引導(dǎo)圖