1.     課程背景：

小小出納卷走千萬(wàn)資金，存在銀行資金不翼而飛，采購(gòu)成本居高不下，對(duì)外投資巨額虧損，下屬分支機(jī)構(gòu)管控乏力，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，您的企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有效管控了嗎？您了解企業(yè)內(nèi)控漏洞和要點(diǎn)所在嗎？如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？……為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題。隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。

2.     課程收益：

從“整體框架”到“業(yè)務(wù)層次” 對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和評(píng)價(jià)進(jìn)行了系統(tǒng)的闡述和講解，引入國(guó)際最新的內(nèi)部控制理論

引導(dǎo)學(xué)員識(shí)別、分析企業(yè)的組織中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解、判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)

梳理、評(píng)估組織運(yùn)行過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，并辨析與每一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵

明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)

3.     課程特色：

全程案例教學(xué)，通過(guò)講師提問(wèn)、案例討論分享、深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握內(nèi)控管理技能。本課程創(chuàng)造性的根據(jù)老師多年為各類企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制服務(wù)的實(shí)踐總結(jié)，從實(shí)際操作角度出發(fā)，詳細(xì)介紹COSO內(nèi)控框架精髓，并配以國(guó)內(nèi)外典型案例講解，來(lái)說(shuō)明內(nèi)控體系構(gòu)建的具體步驟，以及如何結(jié)合內(nèi)控活動(dòng)防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)員能夠結(jié)合企業(yè)自身現(xiàn)狀尋求解決內(nèi)控系統(tǒng)問(wèn)題的方法。

4.     課程大綱

一、內(nèi)部控制的實(shí)踐

　　什么是真正的“內(nèi)部”?什么是真正的“控制”？

　　企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標(biāo)

　　內(nèi)部人控制的陷阱

　　內(nèi)控的局限性——成本與效益

　　二、貨幣資金及財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控要點(diǎn)

組織結(jié)構(gòu)及人員控制

銀行賬戶及印鑒管理

票據(jù)管理

收款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)

費(fèi)用報(bào)銷及付款環(huán)節(jié)控制要點(diǎn)

會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告編制控制要點(diǎn)

財(cái)務(wù)分析與檢查的控制要點(diǎn)

角色與職責(zé)

　　三、內(nèi)部環(huán)境

　　內(nèi)控的基礎(chǔ)——控制環(huán)境

　　權(quán)責(zé)分配與內(nèi)部環(huán)境

　　內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部環(huán)境

　　人力資源政策與內(nèi)部環(huán)境

　　企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境

　　案例：

　　四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴

　　應(yīng)對(duì)變化

　　評(píng)估

　　案例：

　　五、內(nèi)控的建立 量體裁衣——內(nèi)控的設(shè)置

　　業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)

　　它山之石

　　六、控制活動(dòng)

　　控制活動(dòng)的類型

　　防范于未然

　　控制活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估相結(jié)合

　  IT控制

　　具體問(wèn)題具體分析

　　評(píng)估

　　案例：

　　七、信息溝通

　　信息——也許你從未留意

　　溝通——一定要知道的內(nèi)容

　　案例：部門(mén)間的資源共享

　　八、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計(jì)

　　持續(xù)性監(jiān)督活動(dòng)

　　角色與定位

　　獨(dú)立評(píng)估

　　報(bào)告缺陷

　　案例：

總結(jié)及答疑互動(dòng)（Q&A）