授課時(shí)間：2017年4月27-28日

授課講師：屠建清

授課地點(diǎn)：舟山

服務(wù)客戶：自來水有限公司

主講課程：《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》

第一講  企業(yè)中高層管理者必備

   一、企業(yè)中高層必須具備的財(cái)務(wù)理念

  （一）資產(chǎn)經(jīng)營理念

  （二）風(fēng)險(xiǎn)管理理念

  （三）負(fù)債經(jīng)營理念

  （四）現(xiàn)金管理理念

  （五）市場(chǎng)價(jià)值理念

  二、企業(yè)中高層必須戒備的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

   1、資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)

   2、應(yīng)收款超常風(fēng)險(xiǎn)

   3、投資不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)

   4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

   5、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)

   6、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

   7、核心管理層不穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)

   8、法律風(fēng)險(xiǎn)

   9、政策風(fēng)險(xiǎn)

 第二講  財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)知識(shí)

 一、資金管理

二、采購付款形式或工具的選擇

三、銷售收款形式或工具的選擇

   四、采購成本的最優(yōu)化

 五、項(xiàng)目投資的管理

 六、存貨管理

 七、成本費(fèi)用管理

（一）產(chǎn)品成本管理

（二）期間費(fèi)用管理

  第三講  財(cái)務(wù)報(bào)表解讀                      

一、資產(chǎn)負(fù)債表解讀

（一）資產(chǎn)負(fù)債表提供哪些主要會(huì)計(jì)信息

（二）如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

（三）資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)系

二、利潤表解讀

（一）利潤表主要反映哪些內(nèi)容，揭示哪些重要信息

（二）利潤是如何形成的

（三）資產(chǎn)減值對(duì)利潤的影響

三、現(xiàn)金流量表解讀

(一)現(xiàn)金流量表有哪些作用

(二)如何理解現(xiàn)金流量表包括的內(nèi)容

(三)如何理解現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表之間的關(guān)系

第四講  增值稅管理

一、增值稅銷項(xiàng)稅額的控制

二、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的最優(yōu)化

三、增值稅稅負(fù)的平衡

四、增值稅銷項(xiàng)稅額管理

（一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間

（二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

（三）差額征稅

（四）銷售額

（五）價(jià)外費(fèi)用

（六）適用稅率

（七）兼營業(yè)務(wù)

（八）混合銷售

（九）銷售收入完整性

（十）規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

（十一）銷項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范

 五、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額管理

（一）增值稅扣稅憑證

（二）不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

（三）應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

（五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

（六）取得不動(dòng)產(chǎn)分2年抵扣的規(guī)定

（七）進(jìn)項(xiàng)稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范

第五講  企業(yè)所得稅法規(guī)定的限制性費(fèi)用的把控

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的把控

二、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的把控

三、職工福利費(fèi)的把控

四、職工教育經(jīng)費(fèi)的把控

五、利息支出的把控

第六講  增值稅專用發(fā)票的使用與管理

一、增值稅專用發(fā)票的限額

二、增值稅專用發(fā)票的使用管理

三、增值稅專用發(fā)票上的稅率、稅額計(jì)算

四、不得抵扣的增值稅專用發(fā)票

五、發(fā)票規(guī)范開具的12項(xiàng)規(guī)定

六、發(fā)票開錯(cuò)的3項(xiàng)處理規(guī)定

七、發(fā)票管理的15項(xiàng)規(guī)定

八、增值稅紅字專用發(fā)票的開具

九、過期認(rèn)證發(fā)票或丟失抵扣憑證的處理

十、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)

十一、增值稅專用發(fā)票傳遞風(fēng)險(xiǎn)與防范

十二、增值稅專用發(fā)票不及時(shí)取得帶來的資金成本

十三、增值稅專用發(fā)票不及時(shí)開具造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

十四、增值稅專用發(fā)票遺失風(fēng)險(xiǎn)與防范

第七講   全面預(yù)算與先進(jìn)方法

實(shí)際案例  “兩搶”預(yù)算  

 一、如何實(shí)施預(yù)算管理  

 案例講解  浙江移動(dòng)預(yù)算管理持續(xù)改進(jìn)  

 二、業(yè)務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金預(yù)算  

 實(shí)際案例   A企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理  

 三、兩種先進(jìn)的預(yù)算方法  

案例分析  某財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算管理

 第八講  成本控制與決策分析

  一、成本分類與成本控制  

  二、保本點(diǎn)（盈虧平衡點(diǎn)）與產(chǎn)品定價(jià)分析  

  三、從成本分析看企業(yè)競(jìng)爭力  

  案例  全球制高點(diǎn)——格蘭仕低成本提高企業(yè)競(jìng)爭力

  案例分析  沃爾瑪成本領(lǐng)先戰(zhàn)略成本控制與分析  

  案例分析  吉利差異化戰(zhàn)略成本控制與分析  

  第九講  內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

  實(shí)際案例   山東某公司內(nèi)控失控引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)  

  一、運(yùn)用流程管理控制風(fēng)險(xiǎn)  

  二、企業(yè)五大財(cái)務(wù)危機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)控制  

  案例講解   江龍控股資金鏈斷裂的原因  

  案例講解   建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系  

  案例分析   如何建立基于流程的采購管理  

  三、透視財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)  

  案例講解   財(cái)務(wù)報(bào)表是個(gè)“真實(shí)的謊言”  

  案例講解   某企業(yè)為什么會(huì)出現(xiàn)盈利性虧損  

  第十講   企業(yè)投資與融資決策

  一、項(xiàng)目投資決策  

  案例講解   某住宅小區(qū)建設(shè)項(xiàng)目投資決策全過程  

  課堂分析   某企業(yè)投資決策  

  二、項(xiàng)目融資決策  

  案例講解  “世紀(jì)星”項(xiàng)目融資決策全過程  

  案例分析   某企業(yè)融資決策  

  第十一講  案例分析

  案例：某企業(yè)匯票管理制度與流程

  第十二講  互動(dòng)與答疑            

  時(shí)長：2天