授課時間：2017年4月27-28日

授課講師：屠建清

授課地點：舟山

服務(wù)客戶：自來水有限公司

主講課程：《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》

第一講  企業(yè)中高層管理者必備

   一、企業(yè)中高層必須具備的財務(wù)理念

  （一）資產(chǎn)經(jīng)營理念

  （二）風(fēng)險管理理念

  （三）負(fù)債經(jīng)營理念

  （四）現(xiàn)金管理理念

  （五）市場價值理念

  二、企業(yè)中高層必須戒備的經(jīng)營風(fēng)險

   1、資金鏈斷裂風(fēng)險

   2、應(yīng)收款超常風(fēng)險

   3、投資不當(dāng)風(fēng)險

   4、市場風(fēng)險

   5、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險

   6、擔(dān)保風(fēng)險

   7、核心管理層不穩(wěn)定風(fēng)險

   8、法律風(fēng)險

   9、政策風(fēng)險

 第二講  財務(wù)管理基礎(chǔ)知識

 一、資金管理

二、采購付款形式或工具的選擇

三、銷售收款形式或工具的選擇

   四、采購成本的最優(yōu)化

 五、項目投資的管理

 六、存貨管理

 七、成本費用管理

（一）產(chǎn)品成本管理

（二）期間費用管理

  第三講  財務(wù)報表解讀                      

一、資產(chǎn)負(fù)債表解讀

（一）資產(chǎn)負(fù)債表提供哪些主要會計信息

（二）如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的財務(wù)數(shù)據(jù)

（三）資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的關(guān)系

二、利潤表解讀

（一）利潤表主要反映哪些內(nèi)容，揭示哪些重要信息

（二）利潤是如何形成的

（三）資產(chǎn)減值對利潤的影響

三、現(xiàn)金流量表解讀

(一)現(xiàn)金流量表有哪些作用

(二)如何理解現(xiàn)金流量表包括的內(nèi)容

(三)如何理解現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表之間的關(guān)系

第四講  增值稅管理

一、增值稅銷項稅額的控制

二、增值稅進(jìn)項稅額的最優(yōu)化

三、增值稅稅負(fù)的平衡

四、增值稅銷項稅額管理

（一）增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時間

（二）視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為

（三）差額征稅

（四）銷售額

（五）價外費用

（六）適用稅率

（七）兼營業(yè)務(wù)

（八）混合銷售

（九）銷售收入完整性

（十）規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險

（十一）銷項稅額風(fēng)險點防范

 五、增值稅進(jìn)項稅額管理

（一）增值稅扣稅憑證

（二）不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項稅額

（三）應(yīng)作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

（四）增值稅抵扣憑證的規(guī)定

（五）抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定

（六）取得不動產(chǎn)分2年抵扣的規(guī)定

（七）進(jìn)項稅額風(fēng)險點防范

第五講  企業(yè)所得稅法規(guī)定的限制性費用的把控

一、業(yè)務(wù)招待費的把控

二、廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的把控

三、職工福利費的把控

四、職工教育經(jīng)費的把控

五、利息支出的把控

第六講  增值稅專用發(fā)票的使用與管理

一、增值稅專用發(fā)票的限額

二、增值稅專用發(fā)票的使用管理

三、增值稅專用發(fā)票上的稅率、稅額計算

四、不得抵扣的增值稅專用發(fā)票

五、發(fā)票規(guī)范開具的12項規(guī)定

六、發(fā)票開錯的3項處理規(guī)定

七、發(fā)票管理的15項規(guī)定

八、增值稅紅字專用發(fā)票的開具

九、過期認(rèn)證發(fā)票或丟失抵扣憑證的處理

十、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險

十一、增值稅專用發(fā)票傳遞風(fēng)險與防范

十二、增值稅專用發(fā)票不及時取得帶來的資金成本

十三、增值稅專用發(fā)票不及時開具造成的稅務(wù)風(fēng)險

十四、增值稅專用發(fā)票遺失風(fēng)險與防范

第七講   全面預(yù)算與先進(jìn)方法

實際案例  “兩搶”預(yù)算  

 一、如何實施預(yù)算管理  

 案例講解  浙江移動預(yù)算管理持續(xù)改進(jìn)  

 二、業(yè)務(wù)預(yù)算與現(xiàn)金預(yù)算  

 實際案例   A企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理  

 三、兩種先進(jìn)的預(yù)算方法  

案例分析  某財產(chǎn)保險公司實施滾動預(yù)算管理

 第八講  成本控制與決策分析

  一、成本分類與成本控制  

  二、保本點（盈虧平衡點）與產(chǎn)品定價分析  

  三、從成本分析看企業(yè)競爭力  

  案例  全球制高點——格蘭仕低成本提高企業(yè)競爭力

  案例分析  沃爾瑪成本領(lǐng)先戰(zhàn)略成本控制與分析  

  案例分析  吉利差異化戰(zhàn)略成本控制與分析  

  第九講  內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

  實際案例   山東某公司內(nèi)控失控引發(fā)的資金風(fēng)險  

  一、運用流程管理控制風(fēng)險  

  二、企業(yè)五大財務(wù)危機(jī)與風(fēng)險控制  

  案例講解   江龍控股資金鏈斷裂的原因  

  案例講解   建立風(fēng)險控制體系  

  案例分析   如何建立基于流程的采購管理  

  三、透視財務(wù)報表，識別潛在風(fēng)險  

  案例講解   財務(wù)報表是個“真實的謊言”  

  案例講解   某企業(yè)為什么會出現(xiàn)盈利性虧損  

  第十講   企業(yè)投資與融資決策

  一、項目投資決策  

  案例講解   某住宅小區(qū)建設(shè)項目投資決策全過程  

  課堂分析   某企業(yè)投資決策  

  二、項目融資決策  

  案例講解  “世紀(jì)星”項目融資決策全過程  

  案例分析   某企業(yè)融資決策  

  第十一講  案例分析

  案例：某企業(yè)匯票管理制度與流程

  第十二講  互動與答疑            

  時長：2天