授課時(shí)間：2017.9.20

授課講師：屠建清

授課地點(diǎn)：杭州

服務(wù)客戶：杭州汽車互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)園企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)

主講課程：《企業(yè)全面預(yù)算管理》

第一講  企業(yè)全面預(yù)算概述

一、全面預(yù)算管理

二、全面預(yù)算管理基礎(chǔ)

三、預(yù)算組織與預(yù)算編制體系

四、全面預(yù)算管理模式

五、全面預(yù)算管理存在的共性問題

六、特殊行業(yè)全面預(yù)算管理存在的主要問題

第二講  預(yù)算編制流程和方法

一、預(yù)算編制流程

二、預(yù)算編制方法

案例一

第三講  營業(yè)預(yù)算的編制

一、銷售預(yù)算的編制

二、生產(chǎn)預(yù)算的編制

三、成本預(yù)算的編制

四、費(fèi)用預(yù)算的編制

五、年度經(jīng)營目標(biāo)的制定與分解

案例二

第四講  投、融（籌）資預(yù)算的編制

一、資本預(yù)算方法

二、長期投資預(yù)算的編制

三、投資項(xiàng)目的不確定性因素分析

四、投資項(xiàng)目的可行性研究

五、融（籌）資預(yù)算的編制

案例三

第五講  財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

一、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

（一）財(cái)務(wù)預(yù)算概述

（二）財(cái)務(wù)預(yù)算編制的原則

（三）財(cái)務(wù)預(yù)算在全面預(yù)算體系中的作用

二、現(xiàn)金流量預(yù)算

（一）現(xiàn)金流量預(yù)算概述

 （二）現(xiàn)金流量預(yù)算的作用

 （三）現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行過程

 （四）現(xiàn)金流量預(yù)算的編制

三、利潤預(yù)算

（一）利潤預(yù)算概述

（二）利潤預(yù)算的編制方法

（三）利潤預(yù)算的編制舉例

（四）利潤預(yù)算的分析

（五）利潤分配預(yù)算的編制

四、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算

（一）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算概述

（二）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制的方法

第六講  作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

一、 作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算的編制

二、 基于價(jià)值鏈的作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

三、 作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算中的成本管理

四、 基于平衡記分卡的作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算

案例四

第七講  基于ERP架構(gòu)的全面預(yù)算管理信息系統(tǒng)

一、 概述

二、 示例：用友公司設(shè)計(jì)的ERP預(yù)算系統(tǒng)

第八講  預(yù)算執(zhí)行

一、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

二、設(shè)定預(yù)算目標(biāo)

三、明確預(yù)算執(zhí)行范圍與程序

案例五

第九講  預(yù)算控制

一、責(zé)任主體和內(nèi)容

二、預(yù)算控制基礎(chǔ)

三、預(yù)算控制體系

四、預(yù)算控制原則

五、預(yù)算控制方法

六、實(shí)施控制

（一）審批控制

（二）事中控制

（三）事后控制

案例六

第十講  預(yù)算考評(píng)

一、預(yù)算考評(píng)體系設(shè)計(jì)

二、預(yù)算考評(píng)原則

三、預(yù)算評(píng)價(jià)指標(biāo)

案例七

第十一講  預(yù)算分析與預(yù)算調(diào)整

一、預(yù)算分析流程

二、預(yù)算分析方法

（一）分析預(yù)算差異

（二）調(diào)查預(yù)算差異

（三）調(diào)整預(yù)算差異

三、預(yù)算分析報(bào)告

案例八

第十二講  預(yù)算激勵(lì)

一、 對(duì)個(gè)人的獎(jiǎng)罰

二、 對(duì)責(zé)任中心團(tuán)隊(duì)的獎(jiǎng)罰

案例九

第十三講  案例分析

案例一  企業(yè)全面預(yù)算三問

案例二  某企業(yè)資金需要增加量預(yù)測(cè)

案例三  某公司經(jīng)營籌資預(yù)算的編制方法

案例四  某制造業(yè)企業(yè)2016年財(cái)務(wù)預(yù)算的編制

  時(shí)長：1天