授課時間：２０１７.１０.２５～２７

授課講師：屠建清

授課地點：廣東

服務(wù)客戶：廣東省移動公司

主講課程：《建設(shè)項目審計法規(guī)政策解讀》、《通訊建設(shè)項目審計實務(wù)培訓(xùn)》、《審計人員自我能力提升培訓(xùn)》

《建設(shè)項目審計法規(guī)政策解讀》

第一講　《內(nèi)部審計實務(wù)指南第 1 號 —— 建設(shè)項目內(nèi)部審計》解讀

一、投資立項審計解讀

二、設(shè)計（勘察）管理審計解讀

三、招投標(biāo)審計解讀

四、合同管理審計解讀

五、設(shè)備和材料采購審計解讀

六、工程管理審計解讀

七、工程造價審計解讀

八、竣工驗收審計解讀

九、財務(wù)管理審計解讀

十、后評價審計解讀

第二講  《郵政工程建設(shè)項目全過程跟蹤審計管理辦法》要點解讀

一、實施全過程跟蹤審計的項目和主要內(nèi)容解讀

二、項目決策階段跟蹤審計的主要內(nèi)容解讀

三、施工前準(zhǔn)備階段跟蹤審計的主要內(nèi)容解讀

四、施工階段跟蹤審計的主要內(nèi)容解讀

五、竣工階段跟蹤審計的主要內(nèi)容解讀  第三講  國家稅務(wù)總局公告2017年第11號《建筑業(yè)增值稅新政》解讀一、銷售貨物的同時提供建筑、安裝服務(wù)適用稅率的解讀　　

二、簽訂建筑合同后“三流”不完全一致，如何計算繳稅和開票的解讀

三、納稅人在同一地級行政區(qū)范圍內(nèi)跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)征管模式的解讀

四、電梯企業(yè)提供的安裝服務(wù)適用稅率的解讀

五、提供植物養(yǎng)護服務(wù)，如何繳納增值稅的解讀

六、銀行卡跨機構(gòu)資金清算業(yè)務(wù)中各涉稅主體如何計稅開票的解讀

七、補開增值稅發(fā)票時間延長的解讀　　

八、縮短辦理增值稅專用發(fā)票最高開票限額審批時限的解讀　　

九、建筑業(yè)增值稅小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票的解讀

十、增值稅專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票和專用繳款書認(rèn)證、確認(rèn)或申請稽核比對時限放寬的解

第四講  《基本建設(shè)會計制度》應(yīng)用解讀

一、2014新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》應(yīng)用要點

二、2016年5月1日“營改增”后的會計處理要點

三、特殊經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計處理要點

第五講  《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》應(yīng)用解讀

一、制定《規(guī)則》的必要性與基本原則

二、《規(guī)則》的主要內(nèi)容與亮點

三、《規(guī)則》與相關(guān)制度的銜接

四、項目建設(shè)單位基本建設(shè)財務(wù)管理要求

五、建設(shè)資金籌集與使用管理

六、預(yù)算管理

七、建設(shè)成本管理

八、基建收入管理

九、工程價款結(jié)算管理

十、竣工財務(wù)決算管理

十一、資產(chǎn)交付管理

十二、結(jié)余資金管理

十三、績效評價

第六講  《基本建設(shè)竣工項目財務(wù)決算管理辦法》應(yīng)用解讀

一、項目竣工決算的編制依據(jù)

二、項目竣工決算的主要內(nèi)容

三、項目竣工決算的審核重點

四、項目竣工后的資金清算與資產(chǎn)交付

五、項目竣工決算其他實務(wù)操作要點

第七講  《基本建設(shè)項目建設(shè)成本管理規(guī)定》應(yīng)用解讀

一、建筑安裝工程投資支出的范圍與管理

二、設(shè)備投資支出的范圍與管理

三、待攤投資支出的主要內(nèi)容與管理

四、項目建設(shè)管理費的主要內(nèi)容與管理

五、項目單項工程報廢凈損失的處理

六、其他投資支出的處理

第八講  《關(guān)于建設(shè)項目經(jīng)濟評價工作的若干規(guī)定》簡介

第九講   案例分析

三泰恒業(yè)集團公司決策審計中法規(guī)政策的應(yīng)用

第十講  互動與答疑                              

時長：0.5~1天  

《通訊建設(shè)項目審計實務(wù)培訓(xùn)》

第一講  基建項目審計特點

一、基建項目特點

二、基建項目審計要求與特點

三、基建項目舞弊審計要點

第二講  網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計特點

一、網(wǎng)絡(luò)通訊項目特點

二、網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計現(xiàn)狀

二、網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計要求與特點

第三講  基建項目建設(shè)程序?qū)徲?

一、基建項目建設(shè)程序

二、基建項目建設(shè)程序?qū)徲嬃鞒淘O(shè)計

三、基建項目建設(shè)程序?qū)徲嬛袘?yīng)注意的問題

案例  某單位基建項目建設(shè)程序

案例  三泰恒業(yè)集團公司建設(shè)程序?qū)徲?

   第四講  基建項目財務(wù)收支與竣工驗收審計

   一、基建項目資金籌措審計

   二、基建項目資金使用情況審計

　　三、基建項目竣工驗收審計

　　四、基建項目工程結(jié)算審計

   五、基建項目竣工財務(wù)決算審計

   六、基建項目會計報表審計

　　案例  三泰恒業(yè)集團公司財務(wù)收支審計

　　第五講  基建項目管理審計

一、基建項目管理審計概述

二、基建項目內(nèi)部控制審計

三、基建項目風(fēng)險管理審計

　　四、基建項目施工過程審計

　　第六講  “營改增”后計價依據(jù)變化和定額基價套用審核

　　一、“營改增”后計價依據(jù)的變化

二、定額基價的概念

三、定額基價的套用

四、定額基價的確定

　?。ㄒ唬┤斯べM

　?。ǘ┎牧腺M

（三）機械臺班費

五、定額基價套用審核

　　第七講  審計方法與審計依據(jù)

　　一、檢查記錄或文件

　　二、檢查有形資產(chǎn)

　　三、監(jiān)盤

　　四、觀察

　　五、詢問

　　六、函證

　　七、重新計算

　　八、分析性復(fù)核

　　（一）分析性復(fù)核的三大目的

　?。ǘ┓治鲂詮?fù)核所要分析的四種信息類型

   （三）分析性復(fù)核的六個步驟

　　九、審計依據(jù)

 第八講  案例分析

　案例一　某網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計

案例一 　樟樹糧油公司基建審計

案例二  某市政排水工程結(jié)算審計

第九講  互動與答疑

時長：０．５～１天      

       

《審計人員自我能力提升培訓(xùn)》

第一講  內(nèi)部審計概述

一、內(nèi)部審計概念

二、內(nèi)部審計程序3個階段

三、內(nèi)部審計流程

四、內(nèi)部審計業(yè)務(wù)的類型

五、制訂審計實施方案4個步驟

第二講  現(xiàn)場調(diào)查

一、與被審計單位管理層的溝通

二、開展審計調(diào)查

三、確認(rèn)審計發(fā)現(xiàn)與建議

第三講  審計人員的職業(yè)勝任能力與專業(yè)素質(zhì)提升

一、勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的含義

（一）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的概念

（二）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的特征

（三）知識、能力、職業(yè)素養(yǎng)的內(nèi)涵

（四）知識、能力、職業(yè)素養(yǎng)三者之間的關(guān)系

（五）個人勝任能力與職業(yè)勝任能力的區(qū)別

二、內(nèi)部審計人員應(yīng)掌握的知識

三、內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的能力

四、內(nèi)部審計人員應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)

五、如何提升內(nèi)部審計人員的職業(yè)勝任能力

六、審計人員提升專業(yè)素質(zhì)的6條途徑

第四講   內(nèi)部審計底稿的編制

一、審計工作底稿的分類

（一）按性質(zhì)和作用分

（二）按編制主體分類

二、審計工作底稿件的要求

（一）編制審計工作底稿的總體要求

（二）編制審計工作底稿的基本要求

（三）獲取審計工作底稿的基本要求

（四）審計工作底稿的勾稽關(guān)系

三、審計工作底稿的基本內(nèi)容

四、審計工作底稿的復(fù)核

（一）審計工作底稿復(fù)核的作用

（二）審計工作底稿復(fù)核的基本要求

（三）審計工作底稿的復(fù)核要點

五、審計工作底稿的要素規(guī)定

六、審計要素的編制方法

第五講  審計數(shù)據(jù)分析

一、常用審計數(shù)據(jù)分析方法及工具的使用

二、賬表分析

三、數(shù)據(jù)查詢工具MS Access簡介

四、審計抽樣

（一）統(tǒng)計抽樣

?。ǘ┓墙y(tǒng)計抽樣

?。ㄈ〢O的審計抽樣功能

?。ㄋ模㊣DEA的審計抽樣功能

五、統(tǒng)計分析

六、數(shù)值分析

七、其它審計數(shù)據(jù)分析方法介紹及工具

第六講  審計人員有效溝通技巧

一、審計溝通概述

（一）審計溝通的意義  

（二）審計溝通6事項  

二、  有效溝通6原則

三、  有效溝通技巧

（一）建立合作性態(tài)度的技巧

（二）有效利用肢體語言的技巧

（三）有效發(fā)送信息6技巧  

（四）接受信4技巧  

四、 如何與領(lǐng)導(dǎo)溝通

（一）請示與匯報的基本態(tài)度

（二）與各種性格的領(lǐng)導(dǎo)打交道3技巧

五、  如何與部屬溝通

（一）下達命令5技巧

（二）贊揚部下4技巧

（三）批評部下的方法

第七講　案例分析

案例一   原材料審計

案例二   固定資產(chǎn)審計

第八講　互動與答疑

　　時長：０．５～１天