授課時(shí)間：２０１７.２１～２２

授課講師：屠建清

授課地點(diǎn)：貴陽市公路建設(shè)企業(yè)

服務(wù)客戶：貴陽

主講課程：《公路建設(shè)行業(yè)相關(guān)政策和風(fēng)險(xiǎn)管控與增值稅核算》

第一講　公路建設(shè)行業(yè)全流程最新政策講解

一、國家稅務(wù)總局貨物和勞務(wù)稅司關(guān)于做好增值稅發(fā)票使用宣傳輔導(dǎo)有關(guān)工作的通知 ? ?稅總貨便函〔2017〕127號

二、交通運(yùn)輸部等十四個(gè)部門關(guān)于印發(fā)促進(jìn)道路貨運(yùn)行業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃（2017-2020年）的通知 ? ? ?交運(yùn)發(fā)〔2017〕141號

三、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知　　　財(cái)會(huì)〔2016〕22號

四、關(guān)于簡并增值稅稅率有關(guān)政策的通知　　財(cái)稅〔2017〕37號 ?五、國家稅務(wù)總局公告2017年第11號《建筑業(yè)增值稅新政》解讀第二講　公路建設(shè)工程計(jì)價(jià)規(guī)則變化

第一部分 ?《公路工程營業(yè)稅改征增值稅計(jì)價(jià)依據(jù)調(diào)整方案》解讀

交通運(yùn)輸部辦公廳 ? 交辦公路 （2016）66號 ? 《公路工程營業(yè)稅改征增值稅計(jì)價(jià)依據(jù)調(diào)整方案》

第二部分 ? ?營改增后的工程造價(jià)調(diào)整概要

第三講　公路建設(shè)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范及最優(yōu)節(jié)稅規(guī)劃

一、投標(biāo)經(jīng)營與銷售環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

二、施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

三、工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

四、甲供材和甲控材的稅務(wù)處理

五、公路建設(shè)增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的確定

六、公路建設(shè)新老項(xiàng)目交替過程中的稅務(wù)處理

七、跨縣（市）提供建筑服務(wù)如何進(jìn)行增值稅項(xiàng)目管理建立預(yù)繳稅款臺賬的規(guī)定

八、建筑業(yè)異地預(yù)繳稅款的管理

九、公路建設(shè)企業(yè)增值稅差額征稅的財(cái)稅處理

十、公路建設(shè)企業(yè)混合銷售的行為的涉稅難點(diǎn)問題處理

十一、公路建設(shè)企業(yè)農(nóng)民工工資費(fèi)用的涉稅管理

十二、公路建設(shè)企業(yè)機(jī)械設(shè)備自購、租賃等問題的稅務(wù)處理

十三、公路建設(shè)企虛開增值稅發(fā)票的情形及案例分析

十四、公路建設(shè)企業(yè)資質(zhì)掛靠業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理及風(fēng)險(xiǎn)防范

十五、公路建設(shè)企業(yè)融資環(huán)節(jié)涉稅事項(xiàng)及操作實(shí)務(wù)

十六、公路建設(shè)業(yè)貨物銷售增值稅涉稅處理

十七、ＰＰＰ項(xiàng)目各階段增值稅涉稅處理

第四講　公路建設(shè)企業(yè)增值稅會(huì)計(jì)核算與風(fēng)險(xiǎn)管控

一、采購業(yè)務(wù)的增值稅會(huì)計(jì)核算與管理控制

二、成本費(fèi)用的增值稅會(huì)計(jì)核算與風(fēng)險(xiǎn)管理

三、銷售業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與與風(fēng)險(xiǎn)控制

四、ＰＰＰ業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算與涉稅管控

第五講　金稅三期監(jiān)控下交通建設(shè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與管控新思路

一、２０１７稅制改革七大亮點(diǎn)

二、２０１７稅務(wù)稽查新方向

三、２０１７合同發(fā)票管理新思路

第六講　稅總貨便函［２０１７］１２７號文有關(guān)發(fā)票開具新規(guī)范解讀

一、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票管理及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

二、哪些情形開具增值稅專用發(fā)票

三、過渡期簡易征收能否開增值稅專用發(fā)票，取得增值稅發(fā)票能否抵扣？

四、可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票類型

五、差額征收發(fā)票如何開具？

六、支付個(gè)人勞務(wù)費(fèi)應(yīng)取得什么發(fā)票才能稅前扣除？

七、不可抵扣案例分析

八、有貨虛開、高開、低開發(fā)票法律稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第七講　公司設(shè)立階段合同與發(fā)票管控

一、投資者身份的選擇

二、出資方式（貨幣、非貨幣）與出資不到位的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

三、抽逃出資的認(rèn)定、法律后果和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

四、招商引資合同無效優(yōu)惠條款

第八講　融資階段合同與發(fā)票管控

一、無息貸款

二、無息借貸的變通方式

三、擔(dān)保

四、統(tǒng)借統(tǒng)還與委托貸款

五、關(guān)聯(lián)方借款

六、個(gè)人借款

七、資本市場融資

第九講　生產(chǎn)經(jīng)營階段合同與發(fā)票管控

一、增值稅納稅身份選擇與違章規(guī)避

二、混合銷售、兼營合同涉稅分析與節(jié)稅策略

三、價(jià)外費(fèi)用合同涉稅分析與節(jié)稅策略

四、視同銷售與總分機(jī)構(gòu)貨物移送的稅務(wù)處理技巧

五、采購業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)的稅務(wù)處理技巧

六、動(dòng)產(chǎn)出租、出售、清理的稅務(wù)處理技巧

第十講　資金分配階段合同與發(fā)票管控

一、股權(quán)轉(zhuǎn)讓

二、股東分紅

三、轉(zhuǎn)增資本

第十一講　案例分析

一、合同發(fā)票管理信息化平臺建設(shè)

二、非貨幣性資產(chǎn)交換

第十二講　互動(dòng)與答疑

時(shí)長：２天