課程背景：

個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)質(zhì)上是國家在政策上給予購買養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品個(gè)人的稅收優(yōu)惠。考慮到這期間物價(jià)上漲因素，這一產(chǎn)品實(shí)際能起到個(gè)稅“減負(fù)”作用。即使不考慮這期間物價(jià)上漲的因素，這一產(chǎn)品所起到的個(gè)稅“減負(fù)”作用，還意味著遲緩繳稅等好處。在國外，這種產(chǎn)品非常通行，可通過降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)居民購買養(yǎng)老保險(xiǎn)。

2017年6月21日，國務(wù)院第177次常務(wù)會(huì)議研究確定了加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)措施，原則上通過了《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》（以下簡稱《若干意見》）。

2018年6月7日，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)（下稱稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)）產(chǎn)品正式在上海市、福建省（含廈門）、蘇州工業(yè)園區(qū)三個(gè)試點(diǎn)區(qū)域開售。

隨著個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的試點(diǎn)展開，企業(yè)和公民如何應(yīng)用這一政策顯得十分重要。

課程收益：

一、把握個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策及相關(guān)法規(guī)　　　

二、掌握個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本知識　

三、增強(qiáng)企業(yè)和公民對個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的應(yīng)用能力

四、解決個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策應(yīng)用中的問題

五、提高保險(xiǎn)公司對稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的操作水平　　　　

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對象： （1）企業(yè)中高層及相關(guān)崗位；（2）政府、社會(huì)有關(guān)部門的相關(guān)崗位。

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》政策解讀

一、《若干意見》的重點(diǎn)內(nèi)容

二、確保資金安全穩(wěn)定是發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的核心和關(guān)鍵問題

三、開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的意義及相關(guān)準(zhǔn)備工作  

四、我國商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相對滯后

五、加快商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展要抓好“兩個(gè)落實(shí)”“兩項(xiàng)建設(shè)”

六、我國將建設(shè)“多層次、可持續(xù)”的養(yǎng)老保障體系

七、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系

八、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與銀行儲(chǔ)蓄的聯(lián)系和區(qū)別

第二講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)概述

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義

二、"稅基遞延"型模式的個(gè)稅降負(fù)效應(yīng)

三、銀保監(jiān)會(huì)針對稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)提出的四點(diǎn)要求

第三講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策和養(yǎng)老險(xiǎn)大機(jī)遇解讀

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策解讀

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)大機(jī)遇解讀第四講  遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來的影響一、對個(gè)人的影響

二、對政府的影響

三、對保險(xiǎn)行業(yè)的影響

案例

第五講  遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的利益關(guān)系

一、財(cái)政收入與保障民生

二、商業(yè)保險(xiǎn)與企業(yè)年金

第六講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的節(jié)稅與增值

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的節(jié)稅

二、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的增值

案例

第七講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的適用面和最終回本

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的適用面

二、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的最終回本

第八講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的類別與購買

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的類別

二、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的購買

第九講  案例分析

案例一  上海市稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行前后個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)對比

案例二  某人購買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的增值

案例三  某人領(lǐng)取稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)的個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)

第十講  互動(dòng)與答疑

                                    編制與講解：屠建清