第一講  金融審計程序

一、金融審計程序概述

二、金融審計計劃與方案

三、金融審計證據(jù)與審計報告

案例  A銀行貸款項目審計方案

第二講  金融審計方式與方法

一、金融審計分類

二、金融審計的組織形式

三、金融審計方法

案例  虛假發(fā)票的鑒別

第三講  商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務審計

一、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務審計概述

二、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)業(yè)務內部控制測試

三、商業(yè)銀行分類信貸資產(chǎn)業(yè)務實質性測試

案例  地方政府融資平臺貸款審計要點

第四講  商業(yè)銀行存款業(yè)務審計

一、商業(yè)銀行存款業(yè)務審計概述

二、單位存款業(yè)務審計

三、儲蓄存款業(yè)務審計

四、存款賬戶資金異常流動審計

案例  多地頻現(xiàn)巨額存款失蹤為哪般？

第五講  商業(yè)銀行中間業(yè)務審計

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務審計概述

二、支付結算業(yè)務審計

三、代理類業(yè)務審計

四、銀行卡業(yè)務審計

五、表外業(yè)務審計

案例  克隆銀行匯票詐騙與電子銀行承兌匯票

第六講  商業(yè)銀行資金與投資業(yè)務審計

一、資金與投資業(yè)務審計概述

二、現(xiàn)金業(yè)務審計

三、同業(yè)往來業(yè)務審計

四、短期融通業(yè)務審計

五、商業(yè)銀行理財業(yè)務審計

六、商業(yè)銀行債券投資業(yè)務審計

案例  某銀行分支機構現(xiàn)金業(yè)務內控風險

第七講  金融創(chuàng)新業(yè)務審計

一、金融創(chuàng)新業(yè)務審計概述

二、金融綜合化業(yè)務審計

三、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務審計

四、衍生金融業(yè)務審計

五、資產(chǎn)證券化業(yè)務審計

案例  2013年互聯(lián)網(wǎng)金融違法詐騙涉案800多億

第八講  金融機構財務審計

一、金融機構財務審計概述

二、所有者權益審計

三、收入和費用審計

四、過渡性資金審計

五、利潤及其分配的審計

六、金融機構績效評價

案例  少計營業(yè)收入120萬元的稽核

第九講  案例分析

案例一  騙貸案件的五種欺騙手段及審計應對策略

案例二  商業(yè)銀行提供提貨擔保風險

案例三  庫管員監(jiān)守自盜，發(fā)生特大金庫盜竅

案例四  融資保理詐騙

案例五  資金交易前，看臺未嚴格分離

第十講  互動與答疑

時長：2天

                                       編制與講解：屠建清