第一講  外部審計程序

一、政府審計機關(guān)對被審計單位的主要審計程序

 （一）送達審計通知書

 （二）進駐被審計單位開展現(xiàn)場審計工作

 （三）發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議

 （四）審計終結(jié)出具審計報告

二、中介機構(gòu)對被審計單位的主要審計程序

 （一）簽訂《審計業(yè)務約定書》

 （二）進駐被審計單位開展現(xiàn)場審計工作

 （三）根據(jù)審計意見交流結(jié)果出具審計報告

 （四）審計報告提交給企業(yè)

第二講  內(nèi)部審計程序

一、前期準備

 （一）選擇審計項目

 （二）編制項目審計計劃

 （三）編制項目審計方案，向被審計者發(fā)出審計通知書

二、現(xiàn)場審計

 （一）調(diào)查和內(nèi)部控制測試

 （二）擴大測試和審計結(jié)果

三、審計報告

四、后續(xù)事項

第三講  內(nèi)部審計業(yè)務的類型

一、確認服務與咨詢服務

二、行為審計與報告審計

三、基于責任方認定的業(yè)務與直接報告業(yè)務

第四講  選擇審計對象

一、選擇審計對象的原則

二、選擇審計對象的方法

三、審計計劃的確定

第五講  審計依據(jù)

一、審計證據(jù)的類別

二、審計證據(jù)的要求

三、獲取審計證據(jù)的方法

四、審計證據(jù)的審定

五、審計證據(jù)的整理分析與評價

六、審計工作底稿的編制與歸檔

第六講  內(nèi)部審計方案

一、銷售專項審計

二、成本信息專項審計

  （一） 審計開發(fā)產(chǎn)品成本核算是否規(guī)范

  （二）審計成本費用的歸集和分配是否合理

  （三）審計土地開發(fā)成本的核算是否規(guī)范

  （四） 審計期間費用核算的規(guī)范性

  （五）審計成本報表等相關(guān)信息

三、采購專項審計

  （一）物資采購的內(nèi)容

  （二）物資采購前審計

  （三）物資采購過程審計

  （四）物資采購后續(xù)審計

四、 財務基礎(chǔ)工作審計

  （一）會計政策的規(guī)范性、完整性 

  （二）財務管理制度的實施情況

  （三）內(nèi)控制度的實施情況

  （四）財務部門職責的履行情況

  （五）財務不相容崗位的劃分情況

五、 總經(jīng)理離職、離任審計

六、 新公司內(nèi)控審計

  （一）內(nèi)部控制審計的內(nèi)容

  （二）內(nèi)部控制審計的方法

第七講  財務、稅務審計

   一、貨幣資金審計

   二、投、融資審計

   三、資金循環(huán)審計

   四、增值稅審計

   五、所得稅審計

   六、其他稅審計

第八講  經(jīng)營審計

一、經(jīng)營審計概述

二、物資采購審計

三、生產(chǎn)業(yè)務審計

四、銷售業(yè)務審計第九講  內(nèi)部經(jīng)濟責任審計

一、內(nèi)部經(jīng)濟責任審計的必要性與特點

二、內(nèi)部經(jīng)濟責任審計目標與內(nèi)容

   （一）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計目標

   （二）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計內(nèi)容

三、內(nèi)部經(jīng)濟責任審計的程序與方法

   （一）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計程序

   （二）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計方法

四、內(nèi)部經(jīng)濟責任審計評價與責任界定

   （一）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計總體評價

   （二）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計評價指標

   （三）內(nèi)部經(jīng)濟責任審計中的責任界定

第十講  《基本建設(shè)財務規(guī)則》要點解讀

     一、制定《規(guī)則》的必要性與基本原則

     二、《規(guī)則》的主要內(nèi)容與亮點

     三、《規(guī)則》與相關(guān)制度的銜接

     四、項目建設(shè)單位基本建設(shè)財務管理要求

     五、建設(shè)資金籌集與使用管理

     六、預算管理

     七、建設(shè)成本管理

     八、基建收入管理

     九、工程價款結(jié)算管理

     十、竣工財務決算管理

     十一、資產(chǎn)交付管理

     十二、結(jié)余資金管理

     十三、績效評價

第十一講  《基本建設(shè)竣工項目財務決算管理辦法》要點應用

     一、項目竣工決算的編制依據(jù)

     二、項目竣工決算的主要內(nèi)容

     三、項目竣工決算的審核重點

     四、項目竣工后的資金清算與資產(chǎn)交付

     五、項目竣工決算其他實務操作要點

第十二講  《基本建設(shè)項目建設(shè)成本管理規(guī)定》要點應用

     一、建筑安裝工程投資支出的范圍與管理

     二、設(shè)備投資支出的范圍與管理

     三、待攤投資支出的主要內(nèi)容與管理

     四、項目建設(shè)管理費的主要內(nèi)容與管理

     五、項目單項工程報廢凈損失的處理

     六、其他投資支出的處理

第十三講  《基本建設(shè)會計制度》應用解讀

     一、2014新《企業(yè)會計準則》應用要點

     二、2016年5月1日“營改增”后的會計處理要點

     三、特殊經(jīng)濟業(yè)務的會計處理要點

第十四講   案例分析

     中共中央八項規(guī)定執(zhí)行情況的審計

第十五講  互動與答疑                              

    時長：2天  

                                        編制與講解: 屠建清