第一講  轉(zhuǎn)型背景下的內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型

一、內(nèi)部審計思維轉(zhuǎn)換

二、內(nèi)部審計內(nèi)容轉(zhuǎn)型

三、互聯(lián)網(wǎng)+背景下的內(nèi)部審計技術(shù)與方法轉(zhuǎn)型

第二講  內(nèi)部審計通用程序與方法

一、內(nèi)部審計計劃編制——風(fēng)險導(dǎo)向

二、內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段需要做些什么

三、內(nèi)部審計實施階段

四、如何撰寫一份有效的內(nèi)部審計報告

五、后續(xù)審計關(guān)注些什么

第三講  內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)力與軟技能提升

一、如何成為具有影響力的審計部門負(fù)責(zé)人

二、如何處理內(nèi)部審計部門與領(lǐng)導(dǎo)層之間的關(guān)系

三、如何帶出一支高效的內(nèi)部審計團(tuán)隊

四、內(nèi)部審計中的溝通技巧與沖突管理

第四講  網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計特點(diǎn)

一、網(wǎng)絡(luò)通訊項目特點(diǎn)

二、網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計現(xiàn)狀

三、網(wǎng)絡(luò)通訊項目審計要求與特點(diǎn)

第五講  基建項目建設(shè)程序?qū)徲?

一、基建項目建設(shè)程序

二、基建項目建設(shè)程序?qū)徲嬃鞒淘O(shè)計

三、基建項目建設(shè)程序?qū)徲嬛袘?yīng)注意的問題

案例  三泰恒業(yè)集團(tuán)公司建設(shè)程序?qū)徲?

第六講  基建項目財務(wù)收支與竣工驗收審計

一、基建項目資金籌措審計

二、基建項目資金使用情況審計

三、基建項目竣工驗收審計

四、基建項目工程結(jié)算審計

五、基建項目竣工財務(wù)決算審計

六、基建項目會計報表審計

案例  三泰恒業(yè)集團(tuán)公司財務(wù)收支審計

第七講  基建項目審計

一、基建項目管理審計概述

二、基建項目內(nèi)部控制審計

三、基建項目風(fēng)險管理審計

四、基建項目施工審計

五、工程項目審計中應(yīng)注意的問題

案例  分部分項清單項目的計量單位審計過程審計

第八講  “營改增”后計價依據(jù)變化和定額基價套用審核

一、“營改增”后計價依據(jù)的變化

二、定額基價的概念

三、定額基價的套用

四、定額基價的確定

　（一）人工費(fèi)

?。ǘ┎牧腺M(fèi)

   （三）機(jī)械臺班費(fèi)

五、定額基價套用審核

案例   某網(wǎng)絡(luò)通信項目增值稅稅制下工程造價計算

第九講  財務(wù)、稅務(wù)審計

一、貨幣資金審計

二、投、融資審計

三、資金循環(huán)審計

四、增值稅審計

第十講  經(jīng)營審計

一、經(jīng)營審計概述

 二、物資采購審計

 三、生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計

四、銷售業(yè)務(wù)審計

案例  固定資產(chǎn)真實性的審計

第十一講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的對象與內(nèi)容

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象的概念與界定

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象分類

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計指標(biāo)體系

五、企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計指標(biāo)

第十二講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計程序

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計準(zhǔn)備階段

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施階段

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計終結(jié)階段

第十三講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方法

一、審計對象經(jīng)濟(jì)活動的特點(diǎn)

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方法體系

三、不同類型的審計方法

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的常用方法

（一）基本分析法

（二）指標(biāo)修正法

（三）結(jié)果利用法

（四）線索篩選法

第十四講  經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實務(wù)規(guī)范

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實務(wù)規(guī)范與表格

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果報告實例

第十五講  舞弊審計實務(wù)

一、常見舞弊類型

二、有效舞弊預(yù)警和調(diào)查方法

三、保持職業(yè)的警惕性

四、保持審計的有效性

五、保持舞弊審計的連續(xù)性

六、舞弊審計的常用方法

第十六講  聯(lián)網(wǎng)審計操作實務(wù)

一、聯(lián)網(wǎng)審計的意義

二、聯(lián)網(wǎng)審計的模式

三、數(shù)據(jù)的采集、傳輸及加工

四、數(shù)據(jù)分析

案例  某網(wǎng)絡(luò)通信項目審計

第十七講  信息系統(tǒng)審計實務(wù)

一、信息系統(tǒng)輔助審計

二、信息系統(tǒng)安全審計

三、基于大數(shù)據(jù)的審計分析流程與方法

第十八講　大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計

一、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計概述

二、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計的內(nèi)容與特點(diǎn)

三、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計的程序及方法

四、大數(shù)據(jù)下的網(wǎng)絡(luò)審計與控制檢查風(fēng)險及其防范措施

第十九講  風(fēng)險管理自動化審計機(jī)制要點(diǎn)

一、具備風(fēng)險管理知識庫

二、自定義風(fēng)險管理方法與步驟

三、可量化風(fēng)險評量

四、在線提供風(fēng)險評估報告

五、風(fēng)險處理與及時響應(yīng)

第二十講  審計自動化  

一、審計文檔自動化概述

二、使用審計自動化軟件開展審計需要考慮的問題

三、如何創(chuàng)造性地應(yīng)用文檔自動化以提高審計質(zhì)量

四、如何使審計自動化最大限度地提高工作效率

第二十一講  SAP系統(tǒng)下的企業(yè)內(nèi)部審計

一、SAP系統(tǒng)對內(nèi)部審計工作的影響

二、SAP系統(tǒng)下內(nèi)部審計的工作重點(diǎn)

三、SAP系統(tǒng)內(nèi)部審計內(nèi)容的重點(diǎn)

四、SAP系統(tǒng)內(nèi)部審計流程的安排

五、SAP系統(tǒng)內(nèi)部審計方法的變化

六、SAP系統(tǒng)下對審計質(zhì)量的控制

第二十二講  信息化條件下企業(yè)內(nèi)部控制的創(chuàng)新

一、實施業(yè)務(wù)流程重組,使業(yè)務(wù)流程與信息流程相協(xié)調(diào)

二、強(qiáng)化風(fēng)險意識,建立新型的風(fēng)險控制體系

三、監(jiān)控與操作分離,強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)部的相互牽制

四、加強(qiáng)人力資源管理,保證員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素養(yǎng)

五、建立安全管理控制制度,保證網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)的安全

第二十三講  網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實時自動化審計系統(tǒng)的創(chuàng)建

一、實時自動電算化審計系統(tǒng)的意義

二、系統(tǒng)的模型及其原理

三、硬件方面

四、軟件方面

五、應(yīng)注意的問題

第二十四講  風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的含義、特點(diǎn)、特征

 一、風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的含義

 二、風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的特點(diǎn)

 三、風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的特征

第二十五講  風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的功能

　一、風(fēng)險管理效應(yīng)風(fēng)險導(dǎo)向

　二、價值創(chuàng)造效應(yīng)風(fēng)險導(dǎo)向

第二十六講  風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的作用  

一、幫助企業(yè)管理當(dāng)局了解風(fēng)險信息  

二、幫助企業(yè)管理當(dāng)局識別與評估風(fēng)險  

三、幫助企業(yè)管理當(dāng)局進(jìn)行風(fēng)險的管理與協(xié)調(diào)

四、在風(fēng)險環(huán)境分析中的作用

五、在風(fēng)險事件識別活動中的作用

六、在風(fēng)險評估中的作用

七、在風(fēng)險反映和控制活動中的作用

八、在風(fēng)險信息溝通和風(fēng)險管理系統(tǒng)監(jiān)控中的作用

九、在內(nèi)部審計實務(wù)中的作用  

第二十七講  風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的應(yīng)用  

一、多渠道獲取信息，圍繞目標(biāo)辨認(rèn)風(fēng)險  

二、采取科學(xué)方法進(jìn)行風(fēng)險評估  

三、設(shè)置報警準(zhǔn)則，實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警  

四、編制審計計劃，優(yōu)化資源配置  

五、及時溝通信息，確保風(fēng)險處置時效

案例

第二十八講  風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計各階段應(yīng)用

 一、風(fēng)險評估階段

 二、審計計劃制定階段

 三、審計實施階段

 四、審計報告階段

五、后續(xù)審計階段

案例

 

第二十九講  風(fēng)險導(dǎo)向型內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題

一、責(zé)任問題

二、途徑問題

三、側(cè)重點(diǎn)問題

第三十講  風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫅?yīng)用中存在的問題與應(yīng)對

一、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趦?nèi)部審計實務(wù)應(yīng)用中存在的問題

二、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趹?yīng)用中存在的問題及解決措施

第三十一講  案例分析

案例一  對隱蔽工程的審計

案例二  對某公司固定資產(chǎn)增加的審計

案例三  工程費(fèi)用審計

案例四  工程審計

第三十二講  互動與答疑

時長：3天

                                 編制與講解：屠建清