導(dǎo)入  財(cái)稅[2018]54號(hào) 《關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》解讀

第一講  企業(yè)所得稅稅前扣除與納稅調(diào)整

一、稅前扣除的基本原則

二、扣除的確認(rèn)原則

三、扣除項(xiàng)目

四、準(zhǔn)予扣除具體項(xiàng)目的確認(rèn)與所得稅調(diào)整

（一）工薪支出

（二）職工福利費(fèi)用

（三）工會(huì)經(jīng)費(fèi)

（四）職工教育經(jīng)費(fèi)

（五）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金

（六）公益金捐贈(zèng)支出

（七）利息費(fèi)用

（八）匯兌損失

（九）借款費(fèi)用

（十）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（十一）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

（十二）資產(chǎn)損失

（十三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用

（十四）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

（十五）商業(yè)折扣

（十六）現(xiàn)金折扣

（十七）分期收款

（十八）手續(xù)費(fèi)和銷售傭金

（十九）不得扣除項(xiàng)目

第二講  年終企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、應(yīng)付稅款法的會(huì)計(jì)處理

二、納稅影響會(huì)計(jì)法的會(huì)計(jì)處理

三、特定業(yè)務(wù)與特殊業(yè)務(wù)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（一）企業(yè)籌辦期間開辦費(fèi)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（二）視同銷售業(yè)務(wù)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（三）企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（四）企業(yè)接受捐贈(zèng)的所得稅會(huì)計(jì)處理

（五）企業(yè)資產(chǎn)減值的所得稅會(huì)計(jì)處理

（六）企業(yè)彌補(bǔ)虧損的所得稅會(huì)計(jì)處理

（七）企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值的所得稅會(huì)計(jì)處理

（八）債務(wù)重組的所得稅會(huì)計(jì)處理

（九）持有至到期投資的所得稅會(huì)計(jì)處理

（十）股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的會(huì)計(jì)處理及納稅調(diào)整

（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會(huì)計(jì)處理

（十二）減免企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理

第三講  年終企業(yè)所得稅特別調(diào)整實(shí)務(wù)

一、關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅務(wù)處理

二、特別納稅調(diào)整管理的內(nèi)容

三、轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整

四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整

五、企業(yè)清算的所得稅處理  

第四講  收入核算的年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、收入核算

二、年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要點(diǎn)

第五講  產(chǎn)品成本核算的年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、產(chǎn)品成本核算

二、年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要點(diǎn)

第六講  期間費(fèi)用核算的年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、期間費(fèi)用核算

二、年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要點(diǎn)

第七講  利潤(rùn)核算的年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、利潤(rùn)核算

二、年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要點(diǎn)

第八講  所得稅費(fèi)用核算的年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、所得稅費(fèi)用核算

二、年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要點(diǎn)

第九講  利潤(rùn)分配核算的年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

一、利潤(rùn)分配核算

二、年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)要點(diǎn)

第十講  年終會(huì)計(jì)調(diào)整實(shí)務(wù)

一、會(huì)計(jì)年度計(jì)政策變更的年度調(diào)整

二、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的年度調(diào)整

三、前期差錯(cuò)更正的年度調(diào)整

第十一講  企業(yè)所得稅匯算清繳

一、企業(yè)所得稅匯算清繳重點(diǎn)事項(xiàng)

二、企業(yè)所得稅申報(bào)表要點(diǎn)概述

主表：企業(yè)所得稅申報(bào)表

附表：收入明細(xì)表

         成本費(fèi)用明細(xì)表

         納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

         企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

         稅收優(yōu)惠明細(xì)表

         境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表

         以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表

         廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表

         資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表

         資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表

         長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表

第十二講  案例分析

案例   跨年度收入、費(fèi)用的年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

第十三講  互動(dòng)與答疑

時(shí)長(zhǎng)：1天

                                        編制與講解：屠建清