課程背景：

       個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)質(zhì)上是國(guó)家在政策上給予購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品個(gè)人的稅收優(yōu)惠?？紤]到這期間物價(jià)上漲因素，這一產(chǎn)品實(shí)際能起到個(gè)稅“減負(fù)”作用。即使不考慮這期間物價(jià)上漲的因素，這一產(chǎn)品所起到的個(gè)稅“減負(fù)”作用，還意味著遲緩繳稅等好處。在國(guó)外，這種產(chǎn)品非常通行，可通過降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，鼓勵(lì)居民購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)。

2017年6月21日，國(guó)務(wù)院第177次常務(wù)會(huì)議研究確定了加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的有關(guān)措施，原則上通過了《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》（以下簡(jiǎn)稱《若干意見》）。

2018年6月7日，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)（下稱稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)）產(chǎn)品正式在上海市、福建省（含廈門）、蘇州工業(yè)園區(qū)三個(gè)試點(diǎn)區(qū)域開售。

隨著個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的試點(diǎn)展開，企業(yè)和公民如何應(yīng)用這一政策顯得十分重要。

課程收益：

一、把握個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策及相關(guān)法規(guī)　　　

二、掌握個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本知識(shí)　

三、增強(qiáng)企業(yè)和公民對(duì)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的應(yīng)用能力

四、解決個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策應(yīng)用中的問題

五、提高保險(xiǎn)公司對(duì)稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的操作水平　　　　

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象： （1）企業(yè)中高層及相關(guān)崗位；（2）政府、社會(huì)有關(guān)部門的相關(guān)崗位。

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

第一講  《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》政策解讀

一、《若干意見》的重點(diǎn)內(nèi)容

二、確保資金安全穩(wěn)定是發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的核心和關(guān)鍵問題

三、開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的意義及相關(guān)準(zhǔn)備工作  

四、我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)滯后

五、加快商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展要抓好“兩個(gè)落實(shí)”“兩項(xiàng)建設(shè)”

六、我國(guó)將建設(shè)“多層次、可持續(xù)”的養(yǎng)老保障體系

七、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的關(guān)系

八、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)與銀行儲(chǔ)蓄的聯(lián)系和區(qū)別

第二講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)概述

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義

二、"稅基遞延"型模式的個(gè)稅降負(fù)效應(yīng)

三、銀保監(jiān)會(huì)針對(duì)稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)提出的四點(diǎn)要求

第三講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策和養(yǎng)老險(xiǎn)大機(jī)遇解讀

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策解讀

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)大機(jī)遇解讀

第四講  遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)帶來的影響

一、對(duì)個(gè)人的影響

二、對(duì)政府的影響

三、對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的影響

案例

第五講  遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的利益關(guān)系

一、財(cái)政收入與保障民生

二、商業(yè)保險(xiǎn)與企業(yè)年金

第六講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的節(jié)稅與增值

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的節(jié)稅

二、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的增值

案例

第七講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的適用面和最終回本

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的適用面

二、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的最終回本

第八講  稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的類別與購(gòu)買

一、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的類別

二、稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的購(gòu)買

第九講  案例分析

案例一  上海市稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行前后個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)對(duì)比

案例二  某人購(gòu)買稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的增值

案例三  某人領(lǐng)取稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)的個(gè)人所得稅負(fù)擔(dān)

第十講  互動(dòng)與答疑

                                    編制與講解：屠建清