課程背景：

      1979年經(jīng)濟合作與發(fā)展組織關(guān)于轉(zhuǎn)證定價（轉(zhuǎn)讓定價）調(diào)查報告指出：轉(zhuǎn)證定價本來是一個中性概念。這個專用概念涉及跨國企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)中各個經(jīng)濟實體之間商品、勞務(wù)和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時的定價問題。在生產(chǎn)企業(yè)和商品企業(yè)承擔(dān)的納稅負(fù)擔(dān)不一致的情況下，若商業(yè)企業(yè)適用的稅率高于生產(chǎn)性企業(yè)或返過來生產(chǎn)性企業(yè)的適用稅率高商業(yè)企業(yè)時，那么，有聯(lián)系的商業(yè)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)就可以通過某種契約的形式，增加低稅率一方的利潤，使兩者共同承擔(dān)的稅負(fù)最小化。

企業(yè)如何在符合現(xiàn)行法規(guī)政策的前提下，有效實施轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)籌劃以降低稅負(fù)，是當(dāng)下的重大課題之一。

課程收益：

1、掌握轉(zhuǎn)讓定價的確定方法；

2、掌握轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)籌劃技能；

3、應(yīng)對轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)管理；

4、了解轉(zhuǎn)讓定價稅制；

5、全面把控在轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)籌劃中的風(fēng)險；

6、融入十大實施理念，提升學(xué)員綜合素質(zhì)與實操水平，確保課程落地。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：中高層和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者應(yīng)具備的十大實施理念

第一講  轉(zhuǎn)讓定價概述

一、轉(zhuǎn)讓定價的含義

二、轉(zhuǎn)讓定價的前提條件

三、轉(zhuǎn)讓定價的法律問題案例  關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價的案件分析

第二講  內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價的確定

一、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價的確定原則

二、制定內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價的類型

（一）市場定價

（二）協(xié)商轉(zhuǎn)讓定價

（三）變動成本加固定費轉(zhuǎn)讓定價

（四）全部成本轉(zhuǎn)讓定價

（五）雙重內(nèi)部轉(zhuǎn)讓定價

案例  東北制藥集團轉(zhuǎn)讓定價分析

第三講  轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)籌劃

一、勞務(wù)轉(zhuǎn)讓定價籌劃

二、租賃業(yè)務(wù)籌劃

三、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定價籌劃

四、貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓定價籌劃

五、費用分?jǐn)傓D(zhuǎn)讓籌劃

案例  運用轉(zhuǎn)讓定價的避稅籌劃及案例分析

第四講  轉(zhuǎn)讓定價的稅務(wù)管理

一、轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)

二、轉(zhuǎn)讓定價審核、調(diào)整的原則與方法

三、預(yù)約定價協(xié)議（APA）

四、經(jīng)合組織的轉(zhuǎn)讓定價報告與準(zhǔn)則

五、我國的轉(zhuǎn)讓定價法規(guī)

案例  某上市分司關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價反避稅案

第五講  轉(zhuǎn)讓定價稅制

一、轉(zhuǎn)讓定價稅制的含義

二、我國轉(zhuǎn)讓定價稅制的基本內(nèi)容

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)的認(rèn)定

（二）獨立企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來的認(rèn)定

（三）調(diào)整方法

（四）關(guān)于補償調(diào)整

三、轉(zhuǎn)讓定價稅制的實施

（一）對轉(zhuǎn)讓定價避稅活動的確認(rèn)

（二）對轉(zhuǎn)讓定價避稅業(yè)務(wù)的調(diào)整

第六講  案例分析

案例一  深圳金茂公司轉(zhuǎn)讓定價

案例二  和路雪（中國）有限公司轉(zhuǎn)讓定價

第七講  互動與答疑

                                      編制與講解：屠建清