課程背景：

       2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳是國地稅合并后的首次，企業(yè)如何應(yīng)對所得稅匯算清繳風(fēng)險？房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)自從2016年5月1日起實施營業(yè)稅改征增值稅以來，國家出臺的一系列稅收新政策如何應(yīng)用？已成為企業(yè)面臨的重大課題。  

課程收益：

一、掌握國家相關(guān)稅收政策的應(yīng)用技能；

二、把握企業(yè)所得稅匯算清繳前的自查要點(diǎn)與清繳技能；

三、提高增值稅稅務(wù)籌劃技能；

四、提高企業(yè)所得稅籌劃技能；

五、提高其他稅收籌劃技能；

六、增強(qiáng)制度的可操作性與執(zhí)行力；

七、強(qiáng)化十大實施理念，全面提升管理水平。

課程時間：1天，6小時/天

授課對象：中高層和財稅等相關(guān)管理崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點(diǎn)評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)制度問題分析與十大實施理念

一、企業(yè)制度可操作性不強(qiáng)的原因與對策

二、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與對策

三、企業(yè)管理者十大實施理念

第一講 最新相關(guān)稅收政策應(yīng)用

一、小型微利企業(yè)普惠性企業(yè)所得稅減免的應(yīng)用

二、研發(fā)費(fèi)用加計扣除比例提高的應(yīng)用

三、設(shè)備、器具一次性扣除標(biāo)準(zhǔn)提高的應(yīng)用

四、職工教育經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高的應(yīng)用

五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠新政策的應(yīng)用

案例

本講互動與答疑

第二講  年終企業(yè)所得稅會計實務(wù)

一、應(yīng)付稅款法的會計處理

二、納稅影響會計法的會計處理

三、特定業(yè)務(wù)與特殊業(yè)務(wù)的所得稅會計處理

（一）企業(yè)籌辦期間開辦費(fèi)的所得稅會計處理

（二）視同銷售業(yè)務(wù)的所得稅會計處理

（三）企業(yè)對外捐贈的所得稅會計處理

（四）企業(yè)接受捐贈的所得稅會計處理

（五）企業(yè)資產(chǎn)減值的所得稅會計處理

（六）企業(yè)彌補(bǔ)虧損的所得稅會計處理

（七）企業(yè)資產(chǎn)評估增值的所得稅會計處理

（八）債務(wù)重組的所得稅會計處理

（九）持有至到期投資的所得稅會計處理

（十）股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的會計處理及納稅調(diào)整

（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會計處理

（十二）減免企業(yè)所得稅的會計處理

（十三）稅前扣除憑證應(yīng)用及其風(fēng)險防范

（十四）資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳轱L(fēng)險防范

（十五）租金收入的財稅處理現(xiàn)納稅技巧

案例

本講互動與答疑

第三講  年終企業(yè)所得稅特別調(diào)整實務(wù)

一、關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅務(wù)處理

二、特別納稅調(diào)整管理的內(nèi)容

三、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整

四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整

五、企業(yè)清算的所得稅處理

案例

本講互動與答疑

第四講  企業(yè)所得稅匯算清繳要點(diǎn)

一、企業(yè)所得稅匯算清繳自查重點(diǎn)事項

二、國地稅合并后首次企業(yè)所得稅匯算清繳的風(fēng)險與應(yīng)對

三、企業(yè)所得稅匯算清繳前的注意事項

四、未進(jìn)行納稅調(diào)整而少繳稅款的稅收風(fēng)險與應(yīng)對

五、企業(yè)所得稅預(yù)繳、匯繳環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠享受

六、企業(yè)所得稅匯算清繳申報表要點(diǎn)概述

案例

本講互動與答疑

第五講  增值稅避稅與籌劃

一、納稅人身份選擇的增值稅避稅

二、分散經(jīng)營的增值稅避稅

三、聯(lián)合經(jīng)營的增值稅避稅

四、四掛靠的增值稅避稅

五、中小企業(yè)如何充分應(yīng)用增值稅優(yōu)惠政策

六、采購的增值稅避稅

七、銷售的增值稅避稅

八、不動產(chǎn)買賣的增值稅避稅

案例

本講互動與答疑

第六講  企業(yè)所得稅避稅

一、企業(yè)所得稅避稅技巧

二、企業(yè)所得稅政策的應(yīng)用

三、準(zhǔn)予扣除項目的確認(rèn)與調(diào)整

案例

本講互動與答疑

第七講  操作企業(yè)其他稅種避稅

一、資源稅避稅技巧

二、房產(chǎn)稅避稅技巧

三、契稅避稅技巧

四、土地增值稅避稅技巧

五、城鎮(zhèn)土地使用稅避稅技巧

六、印花稅避稅技巧

案例

本講互動與答疑

第八講  案例分析

案例一  跨年度收入、費(fèi)用的年終會計實務(wù)

案例二 某企業(yè)增值稅籌劃

第九講  全面互動答疑與課程總結(jié)

                                        編制與講解：屠建清