課程背景：

總理在政府工作報(bào)告總指出，“深化增值稅改革，將制造業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行16%的稅率將至13%，將交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)等行業(yè)現(xiàn)行10%的稅率將至9%，確保主要行業(yè)稅負(fù)明顯降低，保持6%一檔稅率不變，但通過(guò)采取對(duì)生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)增加稅收抵扣等配套措施，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增，繼續(xù)向推進(jìn)稅率三檔變兩檔、稅制簡(jiǎn)化方向邁進(jìn)。”

財(cái)政部  稅務(wù)總局  海關(guān)總署《關(guān)于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號(hào)，明確從2019年4月1日起火車票、飛機(jī)票、汽車票、輪船票可以抵扣增值稅；財(cái)稅（2019）13號(hào)《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》，規(guī)定了企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

如何充分利用深化增值稅改革新政策和企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，如何防范稅收風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)面臨的重大課題。

課程收益：

本課程內(nèi)容包括導(dǎo)入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念、2019年稅收新政解讀與應(yīng)用、

2019年稅收新政應(yīng)用要點(diǎn)與案例分析、 企業(yè)所得稅最新政策解讀與應(yīng)用問答，煙草商業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范等，稅收新政解讀全面、政策應(yīng)用與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范務(wù)實(shí)性強(qiáng)、案例實(shí)用，可操作性強(qiáng)。

課程時(shí)間：1天，6小時(shí)/天

授課對(duì)象：企業(yè)財(cái)務(wù)稅務(wù)人員和相關(guān)崗位

授課方式：故事案例導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導(dǎo)入  企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念

第一講  2019年稅收新政解讀與應(yīng)用

一、財(cái)政部  稅務(wù)總局  海關(guān)總署《關(guān)于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號(hào)解

 讀與應(yīng)用

二、財(cái)稅（2019）13號(hào)《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》解讀與應(yīng)用

三、財(cái)政部 稅務(wù)總局公告 2019年第66號(hào)《關(guān)于擴(kuò)大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范

圍的公告》解讀與應(yīng)用

▲本講互動(dòng)與答疑

第二講   2019年稅收新政應(yīng)用要點(diǎn)與案例分析

一、享受加計(jì)抵減優(yōu)惠30個(gè)要點(diǎn)與案例分析

二、“六稅一費(fèi)”優(yōu)惠政策要點(diǎn)與案例分析

三、2019.4.1起火車票、飛機(jī)票、汽車票、輪船票抵扣增值稅案例分析

四、債轉(zhuǎn)股重組稅務(wù)要點(diǎn)與案例分析

▲本講互動(dòng)與答疑

第三講  企業(yè)所得稅最新政策解讀與應(yīng)用問答

一、企業(yè)扶分貧捐贈(zèng)所得稅稅前扣除政策

二、小型微利企業(yè)普惠性企業(yè)所得稅減免政策

三、創(chuàng)業(yè)投企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

▲本講互動(dòng)與答疑

第四講  煙草商業(yè)企業(yè)存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

一、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

（一）高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重視不夠

（二）業(yè)務(wù)交易和行為不合規(guī)

（三）稅務(wù)人員專業(yè)能力不足

二、企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)

（一）稅收政策出臺(tái)層次多、時(shí)效性短

（二）稅企政策信息不對(duì)稱

▲本講互動(dòng)與答疑

第五講  煙草商業(yè)企業(yè)主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）增值稅

（二）煙葉稅  

（三）企業(yè)所得稅

（四）個(gè)人所得稅

二、銷售與收款環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）增值稅

（二）消費(fèi)稅

（三）契稅

（四）房產(chǎn)稅

（五）企業(yè)所得稅

三、投資與存量資產(chǎn)環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）增值稅

（二）房產(chǎn)稅

（三）企業(yè)所得稅

四、工資薪金類環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）個(gè)人所得稅

（二）企業(yè)所得稅

四、綜合管理環(huán)節(jié)

（一）城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加  

（二）土地使用稅

（三）印花稅  

（四）企業(yè)所得稅

（五）個(gè)人所得稅

▲本講互動(dòng)與答疑

第六講  煙草商業(yè)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

（二）以控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)完善內(nèi)控制度

（三）建立稅務(wù)實(shí)務(wù)操作手冊(cè)

（四）加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（五）提高稅務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)

（六）強(qiáng)化稅企溝通

▲本講互動(dòng)與答疑

第七講  煙草商業(yè)企業(yè)運(yùn)營(yíng)控制層面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

一、運(yùn)營(yíng)控制層面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

（一）采購(gòu)過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（二）貨物銷售或轉(zhuǎn)移過(guò)程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（三）煙草專賣市場(chǎng)執(zhí)法管理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、運(yùn)營(yíng)控制層面稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

（二）建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問責(zé)制

（三）做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控

▲本講互動(dòng)與答疑

第八講  煙草商業(yè)企業(yè)日常管理層面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

一、日常管理層面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)

（一）稅企關(guān)系方面

（二）會(huì)計(jì)核算管理方面  

（三）納稅申報(bào)管理方面

二、煙 草商 業(yè)企 業(yè) 日常管理 層面稅務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn)的 防范措施 。

（一）抓好財(cái)務(wù)稅務(wù)管理隊(duì)伍素質(zhì)的建設(shè)

（二）加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與聯(lián) 系

（三）規(guī)范會(huì)計(jì)核算管理

（四）規(guī)范納稅申報(bào)管理

▲本講互動(dòng)與答疑

第九講  煙草商業(yè)信息管理層面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范

一、信息管理層面的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

（一）涉稅信息收集方面

（二）涉稅信息加工

（三）涉稅信息輸出

二、煙草商業(yè)企業(yè)信息管理層面稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）建立企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)

（二）做好涉稅信息的收集整理與傳輸

▲本講互動(dòng)與答疑

第十講  構(gòu)建煙草行業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的做法

一、基本框架

二、事前控制體系

三、事中控制體系

四、事后控制體系

▲本講互動(dòng)與答疑

第十 一講  案例分析

案例  某制造業(yè)企業(yè)一次性購(gòu)進(jìn)設(shè)備價(jià)值500萬(wàn)元以下的稅務(wù)處理

第十二講  全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)

                                                       編制與講解：屠建清