課程背景
隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展, 稅收與財務(wù)法規(guī)政策的不斷優(yōu)化與變化,企業(yè)面臨的風(fēng)險越來越多。如何通過檢查及時發(fā)現(xiàn)并管控這些風(fēng)險,已成為企業(yè)面臨的重大課題。
課程收益:
通過培訓(xùn),能使學(xué)員充分了解企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險和內(nèi)控風(fēng)險產(chǎn)生的原因,掌握企業(yè)主要環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險和內(nèi)控風(fēng)險的管控技能。
課程時間:2天,6小時/天
授課對象:綜合管理人員和稽核管理人員等相關(guān)崗位
授課方式:故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)
課程內(nèi)容:
導(dǎo)入 企業(yè)管理者必備的十大實施理念
第一講 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因與管控
一、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的七大原因
二、企業(yè)控制稅務(wù)風(fēng)險的十大措施
▲本講互動與答疑
第二講 增值稅業(yè)務(wù)常見問題及主要檢查方法
一、增值稅業(yè)務(wù)銷項稅常見問題及主要檢查方法
二、增值稅業(yè)務(wù)進項稅常見問題及主要檢查方法
三、增值稅業(yè)務(wù)其他稅常見問題及主要檢查方法
▲本講互動與答疑
第三講 增值稅風(fēng)險與管控
一、增值稅業(yè)務(wù)銷項稅風(fēng)險與管控
二、增值稅業(yè)務(wù)進項稅風(fēng)險與管控
三、增值稅業(yè)務(wù)其他稅風(fēng)險與管控
▲本講互動與答疑
第四講 個人所得稅常見問題及主要檢查方法和風(fēng)險與管控
一、個人所得稅常見問題及主要檢查方法
二、個人所得稅風(fēng)險與管控
▲本講互動與答疑
第五講 企業(yè)所得稅常見問題及主要檢查方法和風(fēng)險與管控
二、企業(yè)所得稅常見問題及主要檢查方法
二、企業(yè)所得稅風(fēng)險與管控
▲本講互動與答疑
第六講 內(nèi)部風(fēng)險評估要點
一、風(fēng)險評估過程中需注意的問題
二、風(fēng)險評估與事件之間的關(guān)聯(lián)性
三、風(fēng)險評估的三種可行途徑
四、風(fēng)險評估的三大環(huán)節(jié)
▲本講互動與答疑
第七講 內(nèi)部風(fēng)險評估測試的常用方法
一、風(fēng)險衡量方法
二、識別風(fēng)險的技術(shù)
三、風(fēng)險的定量分析
四、風(fēng)險動因分析方法
五、影響和頻率記分卡
六、情景分析法
七、壓力測試法
八、風(fēng)險驅(qū)動因素圖
九、風(fēng)險結(jié)果描述方法
▲本講互動與答疑
第八講 內(nèi)部風(fēng)險評估操作要點
一、風(fēng)險記錄
二、內(nèi)在風(fēng)險評估
三、剩余風(fēng)險評估
四、風(fēng)險評估反應(yīng)
五、風(fēng)險識別與評估
▲本講互動與答疑
案例 中航油風(fēng)險評估測試
第九講 移動通信工程項目風(fēng)險與管控
一、 移動通信工程項目風(fēng)險分析
(一)政策風(fēng)險
(二)市場風(fēng)險
(三)人才風(fēng)險
(四)環(huán)境污染風(fēng)險
二、移動通信工程項目風(fēng)險管控措施
(一)企業(yè)提高風(fēng)險意識
(二)規(guī)范業(yè)務(wù)流程,加強內(nèi)部控制
(三)建立完善的風(fēng)險管理體系
三、工程立項主要風(fēng)險點及管控措施
四、工程建設(shè)主要風(fēng)險點及管控措施
五、工程驗收主要風(fēng)險點及管控措施
案例 承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同
▲本講互動與答疑
第十講 合同管理內(nèi)部控制要點
一、合同調(diào)查
二、合同談判
三、合同文本擬定
四、合同審核
五、合同簽署
六、合同履行
七、合同結(jié)算
八、合同登記
九、合同管理的后評估
▲本講互動與答疑
第十一講 資金活動內(nèi)控管理
一、案例 千萬元資金缺口,遷出內(nèi)部控制驚天漏洞
二、資金活動控制的總體要求
三、籌資活動控制
四、投資活動的控制
五、資金運營活動的控制
(一)資金運營風(fēng)險控制的目標
(二)資金營運活動的業(yè)務(wù)流程
(三)資金運營內(nèi)部控制的關(guān)鍵風(fēng)險控制點、控制目標與控制措施
案例 千萬元“小金庫”現(xiàn)形記
▲本講互動與答疑
第十二講 采購業(yè)務(wù)內(nèi)控管理
一、案例 百萬美金購買,僅用2個月——貨物是真是假?
二、主要風(fēng)險及其管控措施
三、會計控制
▲本講互動與答疑
第十三講 資產(chǎn)內(nèi)控管理
一、案例
(一)利用職務(wù)之便騙取國有財產(chǎn)64萬元
(二)YXY商場的無形資產(chǎn)風(fēng)險控制
二、存貨控制
三、固定資產(chǎn)控制
四、無形資產(chǎn)控制
▲本講互動與答疑
第十四講 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理
一、案例 銷售貨款討債不成,如何處置左右為難
二、銷售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點
三、銷售計劃管控措施
四、客戶開發(fā)與信用管控措施
五、銷售定價管控措施
六、訂立銷售合同管控措施
七、發(fā)貨管控措施
八、收款管控措施
九、客戶服務(wù)
十、會計系統(tǒng)控制
▲本講互動與答疑
第十五講 財務(wù)報告內(nèi)控管理
一、案例 格林柯爾,冷得夠徹底
二、財務(wù)報告編制階段的主要風(fēng)險點及控制措施
三、財務(wù)報告對外提供階段的主要風(fēng)險點及控制措
▲本講互動與答疑
第十六講 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)控管理
一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求
二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風(fēng)險點及管控措施
▲本講互動與答疑
第十七講 信息系統(tǒng)內(nèi)控管理
一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述
二、信息系統(tǒng)的運行與維護
▲本講互動與答疑
第十八講 案例分析
案例一:湖南移動通信公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化
一、改善內(nèi)部控制環(huán)境
二、加強風(fēng)險評估及管控
三、完善業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制活動
四、建立有效信息溝通系統(tǒng)
五、加強內(nèi)部控制監(jiān)督
六、優(yōu)化后內(nèi)部控制體系實施的保障措施
案例二 某移動通信企業(yè)經(jīng)營市場和綜合口業(yè)務(wù)風(fēng)險防范
第十九講 全面互動答疑與課程總結(jié)
編制與講解:屠建清