課程背景：

如何把握財稅和社會保險最新法規(guī)政策，并充分應用深化增值稅改革新政策、企業(yè)所得稅優(yōu)惠新政策、個人所得稅優(yōu)惠新政策和社會保險優(yōu)惠新政策，切實做好企業(yè)所得稅匯算清繳與稅務稽查應對，是企業(yè)領導、財務人員和相關管理人員面臨的重大課題。

課程收益：

課程渉及增值稅合理避稅、個人所得稅有效管控、社會保險有效管控、企業(yè)所得稅匯算清繳、稅務稽查應對，以及財稅、社保新政解讀與應用等，內容豐富、務實、可操作性強，案例充分貼切。并具有獨特的企業(yè)管理者必備的十大實施理念和配有課間活動，使學員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能。

課程時間：2天，6小時/天

授課對象：企業(yè)領導、財務人員、人力資源管理人員和相關管理人員

授課方式：故事案例導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結

課程內容：

導入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  最新財稅、社保法規(guī)政策要點解讀

一、財政部  稅務總局  海關總署《關于深化增值稅改革政策的公告》（2019）第39號要點解讀  

二、財稅（2019）13號《小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》要點解讀  

三、國家稅務總局2019年第38號《關于異常增值稅扣稅憑證管理等有關事項的公告》要

點解讀  

四、2020年1月1日起實施的12項財稅新政策要點解讀

五、 2020年社保新政策要點解讀  

▲本講互動與答疑

第二講  最新財稅政策應用與案例分析

一、享受加計抵減優(yōu)惠部分要點與案例分析

二、“六稅一費”優(yōu)惠政策要點與案例分析

三、2019.4.1起火車票、飛機票、汽車票、輪船票抵扣增值稅案例分析

四、債轉股重組稅務要點與案例分析

五、工資薪金預扣預繳稅額的計算要點與案例分析

六、離退休人員個稅處理要點與案例分析

七、網絡紅包等收入的個稅要點與案例分析

八、6項支出不需要發(fā)票可以稅前扣除

九、12項支出取得發(fā)票才能稅前扣除

十、5個關于餐飲費發(fā)票入賬問題及其政策要點

十一、業(yè)務招待費、差旅費、餐費的區(qū)別

十二、業(yè)務招待費的渉稅風險分析

▲本講互動與答疑

第三講  企業(yè)采購業(yè)務增值稅避稅

一、購貨規(guī)模與結構的籌劃

二、購貨單位的籌劃    

三、購貨時間的籌劃

四、結算方式的籌劃

五、購貨合同的籌劃

六、從一般納稅人采購

案例  某企業(yè)向一般納稅人、小規(guī)模納稅人采購辦公用品的成本和增值稅稅負綜合比較

七、盡早取得專用發(fā)票抵扣

案例  某大型生產企業(yè)盡早取得增值稅專用發(fā)票抵扣的增值稅稅負分析

八、成立享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的關聯(lián)企業(yè)

案例   某企業(yè)集團下屬3個子公司增值稅處理

案例   某企業(yè)開發(fā)軟件享受政策優(yōu)惠

▲本講互動與答疑

第四講  企業(yè)銷售業(yè)務增值稅避稅

一、改直接銷售為代銷  

二、兼營銷售

三、混合銷售

案例   某科研單位混合銷售

四、銷售價格的籌劃

五、銷售收入實現(xiàn)時間的籌劃

六、銷售方式的籌劃

七、銷售地點的籌劃

八、改直接銷售為賒銷

九、改直接銷售為分期收款

十、商品移庫

案例   某電視機生產企業(yè)采用委托代銷的方式節(jié)稅

十一、不動產買賣的增值稅避稅

案例  某企業(yè)加大不動產投資以降低增值稅稅負

▲本講互動與答疑

第五講  2020年個稅新政下的個人所得稅管控

一、收入高的籌劃

二、“五險一金”額度的籌劃

三、提高福利降工資的籌劃

四、勞務報酬工資化的籌劃

五、差旅費補貼的籌劃

六、職工離職個稅優(yōu)惠的利用

七、通訊費免稅的籌劃

八、職工夏季防暑降溫的籌劃

九、避開年終獎風險

案例  某企業(yè)修改后《個人所得稅法》下的個稅籌劃案例

案例  A企業(yè)針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措

▲本講互動與答疑

第六講 企業(yè)所得稅避稅技巧與限制性費用的納稅籌劃

一、企業(yè)所得稅避稅技巧

二、業(yè)務招待費支出的納稅籌劃

三、研發(fā)費用的納稅籌劃

四、職工教育經費的納稅籌劃

五、職工福利費的納稅籌劃

六、廣告費和業(yè)務宣傳費支出的納稅籌劃

七、公益性捐贈支出的納稅籌劃

八、存貨計價的稅務籌劃

九、折舊的稅務籌劃

十、壞賬準備處理方法的稅務籌劃

案例  某公司壞賬損失備抵轉銷法的處理

案例  某企業(yè)壞賬損失直接轉銷法處理

十一、費用分攤的稅務籌劃

十二、《企業(yè)所得稅法》應用案例分析

▲本講互動與答疑

第七講  2020年社保新政下的社會保險費管控

一、社保改嫁稅務后，企業(yè)社保負擔有何變化？

二、社保改嫁稅務后，對企業(yè)有何影響？

三、員工要求補繳社保，企業(yè)如何應對？

四、社保改嫁稅務后，對企業(yè)招聘有何影響？

五、員工可否放棄繳納社會保險？

六、可否協(xié)商不繳納社會保險，將社保費用以補貼形式發(fā)放？

七、協(xié)商不繳社保后，員工能否反悔索要經濟補償？

八、繳納的社會保險險種不全，可否要求單位支付經濟補償？

九、如何確定社會保險繳費基數(shù)？

十、低于社會保險繳費基數(shù)申報，勞動者可否要求支付經濟補償？

十一、低于社保繳費基數(shù)繳納工傷保險，是否由單位承擔賠償責任？

十二、社保改嫁稅務后，企業(yè)如何防范為掛靠人員代繳社保的法律風險？

十三、試用期應否繳納社會保險？

十四、離職當月是否仍需繳納社會保險？

十五、新征收模式下，高收入群體繳費是否納入三倍封頂？

十六、實習生、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費基數(shù)？

十七、社保改嫁稅務后， 用人單位與其招用的已經依法享受養(yǎng)老保險待遇或領取退休金的人員發(fā)生用工爭議，如何處理？

十八、如何處理社會保險爭議問題？

十九、可否要求員工承擔滯納金、利息？

二十、企業(yè)從哪些方面可以降低用工成本？

二十一、如何合規(guī)降低社?；鶖?shù)？

二十二、如何理解社保改嫁稅務政策執(zhí)行的具體時間表

二十三、社保補貼可否折抵單位應繳的社保？

二十四、社保改嫁稅務后，用人單位未按工資標準為勞動者繳納社會保險費的， 勞動者可否解除勞動關系嗎？

二十五、違反社會保險規(guī)定，企業(yè)將面臨哪些法律責任和懲戒措施？

二十六、簽訂無效勞動合同的法律風險

二十七、6種人可以不交社保

案例  某企業(yè)針對社保改嫁稅務所采取的降低社保成本舉措  

▲本講互動與答疑

第八講  企業(yè)所得稅會計處理

一、應付稅款法的會計處理

二、納稅影響會計法的會計處理

三、特定業(yè)務與特殊業(yè)務的所得稅會計處理

（一）企業(yè)籌辦期間開辦費的所得稅會計處理

（二）視同銷售業(yè)務的所得稅會計處理

（三）企業(yè)對外捐贈的所得稅會計處理

（四）企業(yè)接受捐贈的所得稅會計處理

（五）企業(yè)資產減值的所得稅會計處理

（六）企業(yè)彌補虧損的所得稅會計處理

（七）企業(yè)資產評估增值的所得稅會計處理

（八）債務重組的所得稅會計處理

（九）持有至到期投資的所得稅會計處理

（十）股權轉讓所得的會計處理及納稅調整

（十一）所得稅抵免與匯總納稅的會計處理

（十二）減免企業(yè)所得稅的會計處理

▲本講互動與答疑

第九講  企業(yè)所得稅特別調整實務

一、關聯(lián)企業(yè)的稅務處理

二、特別納稅調整管理的內容

三、轉讓定價調整

四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調整

五、企業(yè)清算的所得稅處理

▲本講互動與答疑

第十講 2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳政策要點與應對

一、2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳政策要點

二、2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳應對

（一）稅前扣除憑證的清理與準備

（二）收入的所得稅風險識別與稅會差異處理

（三）資產的所得稅風險識別與稅會差異處理

（四）成本費用的所得稅風險識別與稅會差異處理

（五）關聯(lián)企業(yè)的稅務處理

（六）特別納稅調整管理的內容

（七）轉讓定價調整

（八）新增企業(yè)所得稅征管范圍調整

（九）企業(yè)清算的所得稅處理

（十）其他相關所得稅處理

▲本講互動與答疑

第十一講  稅務聯(lián)查社保、個稅給企業(yè)帶來的風險與應對

一、稅務聯(lián)查社保、個稅對企業(yè)帶來的風險

二、企業(yè)應對稅務聯(lián)查社保、個稅風險的舉措

案例  某企業(yè)社保改嫁稅務后的應對措施

▲本講互動與答疑

第十二講  2020年企業(yè)接受稅務稽查應對

一、掌握稅務機關的稽查方法

二、應對稅務稽查的日?；A工作

三、稅務稽查前的準備事項

四、稅務稽查接待技巧

五、稅務稽查底稿核實方法

六、稅務稽查意見反饋技巧

七、如何降低國地稅聯(lián)合辦稅后的稅務稽查風險

八、被稽查時的自我保護及應對措施

▲本講互動與答疑

第十三講   案例分析

案例一  甲、乙企業(yè)合并后降低企業(yè)所得稅稅負

案例二  某小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠

案例三  B企業(yè)針對個人所得稅調整所采取的降低稅負舉措                 

第十四講  全面互動答疑與課程總結                                         

                                                  編制與講解：屠建清