3天2晚財稅實訓(xùn)計劃    歡迎財稅咨詢或會計服務(wù)公司、會計師稅務(wù)師事務(wù)所及培訓(xùn)機構(gòu)洽談合作！

第1天

白天：減稅降費新政深度解讀及風(fēng)險點分析

晚上：“金三”并庫后企業(yè)13項稅務(wù)風(fēng)險及案例解析

咨詢答疑（30分鐘）

第2天：

白天：稅收征管趨勢與稅務(wù)稽查重點及應(yīng)對

晚上：稅務(wù)稽查案例分析（個稅社保聯(lián)查重點解析及應(yīng)對策略）

咨詢答疑（30分鐘）

第3天

白天：稅收新政下企業(yè)與個人稅務(wù)籌劃技巧、案例分析及實操

咨詢答疑（30分鐘）

3天2夜課程大綱目錄： 

減稅降費新政解讀及風(fēng)險點分析 

模塊1 減稅降費的動因、特點及影響

模塊2 增值稅新政解讀及風(fēng)險點解析

模塊3 企業(yè)所得稅新政解讀及風(fēng)險分析

模塊4 個人所得稅新政解讀及風(fēng)險分析

模塊5 地方稅費新政解讀及風(fēng)險分析

模塊6 社保新政解讀及風(fēng)險點分析

金三并庫后企業(yè)13項稅務(wù)風(fēng)險及案件解析 

第一模塊  金稅三期都有哪些強大功能 　

第二模塊 金稅三期時代企業(yè)財務(wù)報表預(yù)警指標(biāo)和納稅評估預(yù)警指標(biāo)的運用與稅收風(fēng)險識別            

　1、財務(wù)報表預(yù)警指標(biāo)的運用與稅收風(fēng)險識別

　　(1) 突然增加的費用將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(2) 預(yù)收賬款過大會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(3) 企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入成本率異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(4) 賬面存貨率過高將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動異常將會導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警 　

  2、納稅評估預(yù)警指標(biāo)的運用于稅收風(fēng)險識別

　　(1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

　　(2) 行業(yè)預(yù)警利潤率

　　(3) 增值稅稅負(fù)率

　　(4) 增值稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

　　(5) 稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)差及稅負(fù)預(yù)警

　　(6) 增值稅納稅評估指標(biāo)

　　(7) 所得稅納稅評估指標(biāo)

思考：企業(yè)財務(wù)報表預(yù)警指標(biāo)與稅務(wù)機關(guān)納稅評估預(yù)警指標(biāo)

之間的相關(guān)性如何體現(xiàn)出來？

第三模塊  金稅三期財務(wù)報表與納稅評估風(fēng)險預(yù)案例分析

1、財務(wù)報表風(fēng)險預(yù)警案例分析

2、納稅評估風(fēng)險預(yù)警案例分析

第四模塊 企業(yè)稅收風(fēng)險的內(nèi)外部因素分析

　  1、稅收風(fēng)險的內(nèi)在因素

　  2、稅收風(fēng)險的外在因素

　  3、企業(yè)稅收風(fēng)險控制的關(guān)鍵

思考：  你覺得你公司高層對本公司稅務(wù)風(fēng)險是否重視？部

門協(xié)調(diào)應(yīng)對風(fēng)險的狀況如何？  

第五模塊 案例分析金稅三期時代企業(yè)13大稅務(wù)風(fēng)險

　　1、申報程序風(fēng)險

　　2、增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險

　　3、適用稅率風(fēng)險

　　4、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險

　　5、合同價款風(fēng)險

　　6、結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險

　　7、“四流”不一致的風(fēng)險

　　8、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險

　　9、進項稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險

10、供應(yīng)商管理風(fēng)險

11、關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險

12、所得稅優(yōu)惠取消備案的稅務(wù)風(fēng)險

13、工資避稅風(fēng)險

思考：您認(rèn)為你公司在應(yīng)對以上13項稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)方面有哪些做得還不夠好？            

第六模塊 企業(yè)應(yīng)如何完善稅收風(fēng)險內(nèi)控機制

1、完善稅收風(fēng)險內(nèi)控機制及管理規(guī)范

2、提升稅收風(fēng)險內(nèi)控機制組織化、科學(xué)化、精細化水平

3、借助稅務(wù)機關(guān)的力量，完善稅收風(fēng)險內(nèi)控機制建設(shè)

稅收征管趨勢與稅務(wù)稽查重點及應(yīng)對策略 

模塊 1 稅收征管改革的主要內(nèi)容

模塊 2 大數(shù)據(jù)時代稅收征管新趨勢

模塊 3 稅務(wù)稽查體制的改革及稽查趨勢

模塊 4 稅務(wù)稽查重點及關(guān)鍵指標(biāo)分析

模塊 5 社保+個稅聯(lián)查時代的稽查應(yīng)對

模塊 6 如何跟稅務(wù)稽查打交道？

稅務(wù)稽查10大案例分析及思考 

1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團伙虛開大案

2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、會計被判刑！

3、 因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應(yīng)稅所得額2387萬元彌補虧損后實際補繳企業(yè)所得稅4398.85萬元

4、5個最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務(wù)機關(guān)檢查重點

5、爬蟲”技術(shù)挖出導(dǎo)管公司3千萬避稅大案

6、研發(fā)加計扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計達8189萬元

7、兩起跨境情報交換案件竟追繳2.8億多稅款

8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億

9、相對人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應(yīng)受處罰的違法行為

10、轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。

深度思考討論：現(xiàn)場交流互動討論

?為何虛開發(fā)票年年嚴(yán)打年年有。根源何在？

?你認(rèn)為兩套賬能長久存在下去嗎？應(yīng)如何并軌為一套？

?股權(quán)轉(zhuǎn)讓大案小案年年都發(fā)生，納稅人真不知道轉(zhuǎn)讓價太低大多數(shù)情況下稅務(wù)局會調(diào)整嗎？

?騙取出口退稅高壓線千萬別碰，弄不好要坐牢。

?企業(yè)關(guān)聯(lián)交易如何做到合規(guī)？如何防范風(fēng)險？

?研發(fā)費加計扣除的主要風(fēng)險在哪？為何很多企業(yè)研發(fā)費歸集方面請了事務(wù)所幫忙還是過不了稅局那關(guān)？等等。

稅收新政下的企業(yè)和個人稅務(wù)籌劃技巧及案例分析 

模塊一 稅務(wù)籌劃的基本平臺和手段

一、稅收籌劃基本知識

二、稅收籌劃基本平臺和手段

三、稅收籌劃基本操作思路

四、稅收籌劃三大層面 ---稅務(wù)籌劃“金三角”模型

模塊二 后營改增時代增值稅所得稅籌劃要點及案例精講  

一、增值稅籌劃方法

1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃

2. 利用進項稅額抵扣規(guī)定的籌劃

3.利用公司內(nèi)部分立進行納稅籌劃

4.混業(yè)經(jīng)營的稅收籌劃

5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進行節(jié)稅

二、營改增時代增值稅稅收籌劃的要點

三、增值稅籌劃案例精講

四、企業(yè)所得稅籌方法

1.利用稅收優(yōu)惠政策籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)。

2.合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務(wù)籌劃

3.利用折舊方法開展稅務(wù)籌劃

4.利用存貨計價方法開展稅務(wù)籌劃

5.利用收入確認(rèn)時間的選擇開展稅務(wù)籌劃

6.利用費用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開展稅務(wù)籌劃

7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

8.所得稅籌劃案例精選

案例1案例2案例3案例4

模塊三  6大行業(yè)稅務(wù)籌劃技巧及案例分析

1.建筑施工業(yè)  

2 交通運輸及物流行業(yè)

3.商業(yè)

4. 金融保險業(yè)  

5. 餐飲酒店行業(yè)

6. 商務(wù)服務(wù)業(yè)

模塊四  企業(yè)綜合性稅務(wù)籌劃要點及案例精講

一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點及案例精講

二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點及案例精講

三、企業(yè)并購與重組的稅收籌劃要點及案例精講

1. 企業(yè)資產(chǎn)收購的稅收籌劃要點

2. 企業(yè)股權(quán)收購稅收籌劃要點（參見資產(chǎn)收購稅收籌劃）

3. 企業(yè)合并的稅收籌劃要點

4.企業(yè)分立的稅收籌劃要點（參見合并的稅收籌劃）

5.企業(yè)債務(wù)重組的稅收籌劃要點

6.企業(yè)并購重組稅務(wù)籌劃案例精選

案例1案例2 案例3案例 4

模塊五  個人所得稅改革后的稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)員工股權(quán)激勵的稅務(wù)籌劃（HR特別注意）

二、獎金的稅務(wù)籌劃要點(HR和財務(wù)特別注意）

三、個人所得稅改革要點及對個稅籌劃的影響

1.  個人所得稅改革要點

●工薪、勞務(wù)報酬、稿酬和特許費四項勞動所得綜合征稅；

●起征點由每月3500提高至每月5000（每年6萬元）；

●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除；

●優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴大較低檔稅率級距；

●第一次把反避稅條款寫進了個人所得稅法。

問題：高凈值人士資產(chǎn)配置和財富傳承稅務(wù)風(fēng)險增大？

2.  個稅改革后的直接節(jié)稅效應(yīng)

●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項附加扣除。

●勞務(wù)、稿酬、特許權(quán)使用費所得稅負(fù)減輕

●增加子女教育、大病醫(yī)療等專項附加扣除

●起征點每年六萬，起征點若實行指數(shù)化，以后個稅的節(jié)稅效應(yīng)更明顯。

3.國地稅合并后企業(yè)工資避稅的風(fēng)險

4.企業(yè)要謹(jǐn)慎使用風(fēng)險很大的個稅避稅方式

5.個稅改革后個人所得稅籌劃注意要點

模塊六  稅收籌劃失敗的10大原因分析

一、對稅法、稅收政策理解不準(zhǔn)

二、缺少公司各部門支持

三、沒有充分考慮到非稅成本

四、納稅義務(wù)發(fā)生并確定后才進行稅務(wù)籌劃

五、曲解稅務(wù)籌劃本意，名為“籌劃”實為偷逃稅

六、稅務(wù)籌劃缺少“合理商業(yè)目的”或正當(dāng)理由

七、對潛在稅務(wù)風(fēng)險缺乏專業(yè)認(rèn)知

八、對稅務(wù)代理中介和籌劃“大師”的過分依賴和信任

培訓(xùn)方式：老師主講+課間討論+咨詢答疑

培訓(xùn)時間：3天2夜

3天2晚財稅集訓(xùn)，讓企業(yè)財會人員系統(tǒng)掌握最新稅收新政下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控籌劃稽查反避稅應(yīng)對技巧，增強企業(yè)財務(wù)增值能力和商業(yè)價值，提高企業(yè)持續(xù)競爭力！

真誠歡迎全國各地實力財稅咨詢服務(wù)公司或會計服務(wù)公司、會計師稅務(wù)師事務(wù)所及實力培訓(xùn)機構(gòu)洽談合作！