課程大綱：

一、 開設(shè)分支機(jī)構(gòu)（分公司與子公司）的稅務(wù)籌劃

1. 開設(shè)分公司節(jié)稅考慮因素

2. 開設(shè)子公司的節(jié)稅考慮因素

 3.海外設(shè)立分公司后的虧損彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)

二、兩套賬的稅務(wù)風(fēng)控及稽查應(yīng)對策略和并賬方法

    1.兩套賬如何被稅務(wù)機(jī)關(guān)識破的？

    2.兩套賬并賬的程序和稅務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)

三、增值稅虛開發(fā)票及稅務(wù)稽查應(yīng)對策略和方法

1.虛開發(fā)票的法律規(guī)定

2.虛開發(fā)票法律后果

3.如何規(guī)避虛開發(fā)票？

4.對走逃票和對開票的風(fēng)險(xiǎn)如何加以防范？

四、大股東借款的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對技巧

 1.大股東借款長期掛賬在“其他應(yīng)收款”的風(fēng)險(xiǎn)多大？

2.大股東借款逾期不還的法律后果？

3.大股東借款過期哪些情況下不視為股息分紅納稅？

企業(yè)的其他往來賬（預(yù)收款、預(yù)付款、其他應(yīng)付款等）的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也值得重視！

五、研發(fā)加計(jì)扣除的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對技巧（略）

六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和籌劃技巧

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)

2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅務(wù)籌劃技巧

●先分配利潤后轉(zhuǎn)讓籌劃法

●持股平臺轉(zhuǎn)讓股權(quán)節(jié)稅法

●其他方法

七、建筑業(yè)進(jìn)項(xiàng)不足稅負(fù)重問題解決辦法

八、稅收洼地避稅技巧與風(fēng)控要點(diǎn)

  1.稅收洼地的避稅方法：核定、持股平臺、稅收優(yōu)惠

  2.稅收洼地的企業(yè)所得稅和個(gè)稅節(jié)稅與社保規(guī)避技巧

  3.利用稅收外地節(jié)稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

九、公司股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與股權(quán)激勵(lì)的稅收問題

1.公司股權(quán)架構(gòu)的正常設(shè)計(jì)規(guī)則應(yīng)該是怎樣的？是不是誰出錢多誰的股份就多？股權(quán)退出環(huán)節(jié)的稅務(wù)規(guī)劃如何進(jìn)行？

2.高管的股權(quán)激勵(lì)稅務(wù)規(guī)劃如何搞？

 遞延納稅好還是不遞延納稅好？

個(gè)人技術(shù)入股的稅務(wù)處理如何？高管股權(quán)激勵(lì)應(yīng)注意如何把握火候才使得節(jié)稅效果好？

十、并購重組和投融資過程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及籌劃技巧

1.并購重組中的稅務(wù)處理及籌劃技巧

2.投資和融資中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對技巧

十二、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅和社保節(jié)稅合規(guī)要點(diǎn)

1. 企業(yè)所得稅節(jié)稅要點(diǎn)

改變收入確認(rèn)方式和納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間進(jìn)行節(jié)稅

費(fèi)用節(jié)稅要點(diǎn)：招待費(fèi)節(jié)稅、廣告宣傳費(fèi)節(jié)稅、折舊節(jié)稅、捐贈節(jié)稅；

存貨計(jì)價(jià)節(jié)稅；組織形式節(jié)稅，投融資和并購重組籌劃（參見其它部分內(nèi)容）

2. 個(gè)人所得稅籌劃要點(diǎn)：  

薪酬結(jié)構(gòu)調(diào)整節(jié)稅；

年終獎(jiǎng)的節(jié)稅思路和方法

股權(quán)激勵(lì)和洼地節(jié)稅（見高管節(jié)稅部分）等

3. 社保合規(guī)與降低人力成本思路

十三、稅銀監(jiān)控下公對私/私對公轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金管理對策

1.稅銀監(jiān)控趨嚴(yán)背景下企業(yè)私對公公對私的轉(zhuǎn)賬風(fēng)險(xiǎn)

2.企業(yè)公對私和私對公現(xiàn)金提取和使用的規(guī)則及風(fēng)險(xiǎn)

3.中小企業(yè)如何做好現(xiàn)金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率？

十四、企業(yè)注冊、注銷過程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.注冊資本認(rèn)繳制下是不是注冊資本越大越好？印花稅風(fēng)險(xiǎn)重要不重要？

2.哪些公司注銷容易？哪些公司注銷難？注銷公司是否查三年？哪些公司不能直接注銷？注銷公司最新程序和政策老板必需知道！

十五、高凈值人士資產(chǎn)配置及財(cái)富傳承的稅務(wù)規(guī)劃

 1.高凈值人士資產(chǎn)配置的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：

    買房？買股票基金？買理財(cái)產(chǎn)品？做股權(quán)投資？

2.財(cái)富傳承中的稅務(wù)規(guī)劃

●老板房子如何傳給自己的孩子更節(jié)稅？

●家族信托如何搞？資金信托的基本門檻和要素有哪些

●老板的股權(quán)和房產(chǎn)如何打入家族信托進(jìn)行傳承？

●大額保單都有哪些功能？如何搞稅務(wù)籌劃？

●保險(xiǎn)金信托如何操作更有利于節(jié)稅？

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