全面預(yù)算管理與控制

課程背景：

中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，原材料、勞動(dòng)力價(jià)格不斷上升，競爭越趨激烈，利潤越來越薄，如何降本增效，提高企業(yè)競爭力? 如何從企業(yè)內(nèi)部挖潛提升績效?

沒有人可以對(duì)抗趨勢(shì)，互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)已蓬勃發(fā)展，沖擊到大量傳統(tǒng)企業(yè)的生態(tài)環(huán)境，如何轉(zhuǎn)型?如何進(jìn)行戰(zhàn)略重構(gòu)?如何在進(jìn)行產(chǎn)品服務(wù)和業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新的同時(shí)，提升戰(zhàn)略執(zhí)行力?

今天的企業(yè)從未如此直面轉(zhuǎn)型、戰(zhàn)略重構(gòu)、內(nèi)部挖潛提升績效的壓力，這不僅關(guān)乎企業(yè)的基業(yè)長青，也關(guān)乎企業(yè)的生死存亡，全面預(yù)算管理做為戰(zhàn)略實(shí)施與運(yùn)營管理的核心工具，承擔(dān)著承接戰(zhàn)略、規(guī)劃投入、控制運(yùn)營、績效落地的重要職能，讓企業(yè)不同層級(jí)的管理人員了解和介入預(yù)算管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理是大有幫助的。

課程收益：

承接戰(zhàn)略: 以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，從資源、策略端實(shí)施企業(yè)戰(zhàn)略；

優(yōu)化配置: 運(yùn)用全面預(yù)算優(yōu)化資源配置，達(dá)到資源利用效率最大化；

控制運(yùn)營: 通過預(yù)算控制對(duì)企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行量化的計(jì)劃安排；

降本增效：建立調(diào)動(dòng)員工積極性與創(chuàng)造力主動(dòng)降本增效的經(jīng)營機(jī)制；

課程特色：

全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評(píng)，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握管理技能。

課程時(shí)間：1-2天  6小時(shí)/天

授課對(duì)象：財(cái)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算財(cái)務(wù)、負(fù)責(zé)預(yù)算編制的相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)理、預(yù)算中心負(fù)責(zé)人

授課方式：案例教學(xué) + 案例討論分享+講師深度點(diǎn)評(píng) + 現(xiàn)場(chǎng)咨詢、輔導(dǎo)，互動(dòng)分享及講師點(diǎn)評(píng)時(shí)間超過40%。

課程大綱：

一、全面預(yù)算管理的作用及存在的問題

演練1：預(yù)算管理的終極目的是什么？

1. 全面預(yù)算管理的作用在哪?

   - 承接中長期戰(zhàn)略

   - 規(guī)劃短期與中長期資源投入

   - 戰(zhàn)略績效考核落地

   - 成本控制

   2、預(yù)算在什么環(huán)境下起作用?

   - 有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃

   - 合適企業(yè)運(yùn)營單元

   - 科學(xué)的績效考核體系

   - 高層有力的推動(dòng)與支持

   3、目前預(yù)算管理存在的主要問題

    

   二、預(yù)算目標(biāo)制定、分解與企業(yè)組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)

   1、預(yù)算目標(biāo)制定的原則

   2、預(yù)算目標(biāo)必須配備具體可操作的實(shí)施計(jì)劃

   演練2：如何制定戰(zhàn)略目標(biāo)與計(jì)劃

   3、戰(zhàn)略決定組織，組織支持戰(zhàn)略

   4、預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)從事業(yè)部劃分開始

   5、劃小經(jīng)營單元，預(yù)算目標(biāo)分解

   案例：組織結(jié)構(gòu)重構(gòu)：從瀕臨破產(chǎn)到香港聯(lián)交所上市

   演練3：如何進(jìn)行收入、成本、利潤目標(biāo)分解？

   6、如何實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)- 發(fā)揮每位員工的作用

   令人感動(dòng)的服務(wù)不會(huì)誕生于職位說明中

   案例：華為、海底撈激發(fā)每一位員工的積極性與潛力

    

   三、如何編制年度經(jīng)營規(guī)劃與全面預(yù)算

   1、建立預(yù)算推動(dòng)組織

   2、自上而下與自下而上

   3、零基預(yù)算與增量預(yù)算

   4、彈性預(yù)算與滾動(dòng)預(yù)算

   5、年度銷售規(guī)劃編制

   - 銷售目標(biāo)：年度銷售目標(biāo)，含產(chǎn)品、區(qū)域、月份、人員的立體計(jì)劃

- 營銷活動(dòng)計(jì)劃：

    - 銷售計(jì)劃與產(chǎn)品、人員計(jì)劃的有效銜接

- 銷售部門考核指標(biāo)及激勵(lì)方案

6、產(chǎn)品、采購與人員規(guī)劃編制

7、預(yù)算編制

1）銷售預(yù)算

2）產(chǎn)品及采購預(yù)算

3）費(fèi)用預(yù)算

4）資產(chǎn)預(yù)算

5）現(xiàn)金流預(yù)算

6）預(yù)算報(bào)表

演練4：如何編制全面預(yù)算

8、預(yù)算編制難點(diǎn)分析

四、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與激勵(lì)

1、預(yù)算授權(quán)

1）理解一線授權(quán)利弊，平衡效率與風(fēng)險(xiǎn)

案例：華為：讓聽得見炮聲的人來呼喚炮火

2）建立總部服務(wù)、監(jiān)督、戰(zhàn)略平臺(tái)

案例：海爾自主經(jīng)營體與總部職能部門的關(guān)系

2、預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與改善

1）精細(xì)化財(cái)務(wù)核算

2）彈性預(yù)算執(zhí)行

3）預(yù)算執(zhí)行情況溝通

4）如何召開預(yù)算月度分析會(huì)

5）預(yù)算分析關(guān)注戰(zhàn)略及責(zé)任中心運(yùn)營情況

6）跟進(jìn)改善項(xiàng)目

演練5：如何制作精細(xì)化預(yù)算分析報(bào)告？

3、預(yù)算調(diào)整條件與程序

4、預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲

1）按業(yè)績貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵(lì)分配，獲取分享制

2）實(shí)行賽馬機(jī)制

3）出成績的地方出人才

演練6：如何制定預(yù)算績效考核獎(jiǎng)懲方案