課程大綱:內(nèi)部審計(jì)是相對(duì)于外部審計(jì)而言的，它是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢(xún)活動(dòng)。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評(píng)價(jià)組織的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)組織完善治理、增加企業(yè)價(jià)值和實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

　  近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了深刻變化，內(nèi)部審計(jì)工作也得到了深入發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，各類(lèi)組織對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視程度日益提高，內(nèi)部審計(jì)在理念、目標(biāo)、職能和內(nèi)容等方面發(fā)生了很大變化，面臨著新的發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。這對(duì)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則也提出了新的、更高的要求。

為了幫助全國(guó)廣大的公司管理人員、內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)會(huì)人員及其他相關(guān)人員，掌握、運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)必知的知識(shí)、政策、法規(guī)、技巧，搞好知識(shí)更新、更好的勝任審計(jì)實(shí)務(wù)工作，幫助培養(yǎng)一批專(zhuān)業(yè)扎實(shí)、技術(shù)過(guò)硬、知識(shí)面廣的內(nèi)部審計(jì)人才，根據(jù)最新內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及實(shí)務(wù)指南、多年審計(jì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)特制定了《內(nèi)審，助力企業(yè)成長(zhǎng)———內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》該課程。

第一講  內(nèi)部審計(jì)基本原理

一、內(nèi)部審計(jì)概念

二、內(nèi)部審計(jì)的種類(lèi)

三、內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象

四、內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)

五、內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)

第二講  內(nèi)部審計(jì)方法及實(shí)務(wù)運(yùn)用

一、內(nèi)部審計(jì)基本方法

二、審計(jì)檢查方法

三、審計(jì)調(diào)查方法

1、觀察法

2、函證法

3、詢(xún)問(wèn)法

4、盤(pán)存法

5、測(cè)量法

6、備記錄法

7、假設(shè)法

四、審計(jì)分析方法

1、比較法

2、比率法

3、賬戶(hù)法

4、趨勢(shì)法

5、模擬法

6、預(yù)測(cè)法

7、決策法

8、控制法

9、因素法

10、成本法

五、抽樣審計(jì)方法

第三講  內(nèi)部審計(jì)工作程序

一、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備階段

1、明確內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)的性質(zhì)

2、制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

3、制定內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施方案

4、確定內(nèi)部審計(jì)工作方式

5、下達(dá)審計(jì)通知書(shū)

二、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施階段

1、測(cè)試

2、檢查分析

3、收集審計(jì)證據(jù)

3、撰寫(xiě)審計(jì)工作底稿

4、初步總結(jié)

三、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告階段

1、撰寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

2、征求被審計(jì)單位意見(jiàn)

3、下達(dá)審計(jì)決定

4、審計(jì)資料歸檔

四、內(nèi)部審計(jì)后續(xù)階段

1、定期回訪，檢查整改情況

2、編寫(xiě)后續(xù)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，總結(jié)審計(jì)效果

第四講  業(yè)務(wù)循環(huán)內(nèi)部審計(jì)

一、企業(yè)的基本業(yè)務(wù)循環(huán)

二、銷(xiāo)售與收款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

1、銷(xiāo)售與收款循環(huán)的基本業(yè)務(wù)

2、銷(xiāo)售與收款循環(huán)的基本內(nèi)部控制制度

3、銷(xiāo)售與收款循環(huán)的基本業(yè)務(wù)流程

4、銷(xiāo)售與收款循環(huán)的主要憑證及其傳遞程序

二、采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

1、采購(gòu)與付款循環(huán)的基本業(yè)務(wù)

2、采購(gòu)與付款循環(huán)的基本內(nèi)部控制制度

3、采購(gòu)與付款循環(huán)的基本業(yè)務(wù)流程

4、采購(gòu)與付款循環(huán)的主要憑證及其傳遞程序

四、生產(chǎn)循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

1、生產(chǎn)循環(huán)的基本業(yè)務(wù)

2、生產(chǎn)循環(huán)的基本內(nèi)部控制制度

3、生產(chǎn)循環(huán)的基本業(yè)務(wù)流程

4、生產(chǎn)循環(huán)的主要憑證及其傳遞程序

五、籌資與投資循環(huán)的內(nèi)部審計(jì)

1、籌資與投資循環(huán)的基本業(yè)務(wù)

2、籌資活動(dòng)的基本內(nèi)部控制制度

3、投資活動(dòng)的基本內(nèi)部控制制度

4、籌資與投資循環(huán)的基本業(yè)務(wù)流程

5、籌資與投資循環(huán)的主要憑證和會(huì)計(jì)記錄

六、現(xiàn)金的內(nèi)部審計(jì)

1、現(xiàn)金與基本業(yè)務(wù)循環(huán)

2、現(xiàn)金的基本業(yè)務(wù)

3、現(xiàn)金的內(nèi)部控制目標(biāo)和內(nèi)部控制要點(diǎn)

4、現(xiàn)金的基本業(yè)務(wù)流程

5、現(xiàn)金的主要憑證

第五講  經(jīng)濟(jì)效益內(nèi)部審計(jì)

一、經(jīng)濟(jì)效益內(nèi)部審計(jì)概述

1、經(jīng)濟(jì)效益內(nèi)部審計(jì)的概念

2、經(jīng)濟(jì)效益內(nèi)部審計(jì)的分類(lèi)

二、經(jīng)濟(jì)效益內(nèi)部審計(jì)方法

1、經(jīng)濟(jì)效益調(diào)查的方法

2、經(jīng)濟(jì)效益內(nèi)部審計(jì)的專(zhuān)門(mén)技術(shù)方法

三、經(jīng)濟(jì)效益內(nèi)部審計(jì)程序

1、準(zhǔn)備階段

2、實(shí)地調(diào)查階段

3、審計(jì)方案編制階段

4、審計(jì)實(shí)施階段

5、報(bào)告與事后查詢(xún)階段

四、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)內(nèi)部審計(jì)

1、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)效益審計(jì)

2、生產(chǎn)效益審計(jì)

3、資金使用效益審查

4、籌資業(yè)務(wù)審查

五、質(zhì)量?jī)?nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

1、對(duì)滿(mǎn)足客戶(hù)需要的審查

2、對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)屬性的審查

3、對(duì)生產(chǎn)和送交過(guò)程的審查

六、管理內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

1、對(duì)企業(yè)目標(biāo)的適應(yīng)性、實(shí)用性、現(xiàn)實(shí)依據(jù)及其他的審查

2、對(duì)企業(yè)信譽(yù)的審查

3、對(duì)企業(yè)組織與投資者的經(jīng)營(yíng)關(guān)系的審查

4、對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理者與員工關(guān)系的審查

5、對(duì)管理有效性的審查

第六講  工程項(xiàng)目審計(jì)

一、開(kāi)工前審計(jì)

1、審查基本建設(shè)程序執(zhí)行情況

2、審查基本建設(shè)資金的來(lái)源

3、審查初步設(shè)計(jì)概算

二、在建項(xiàng)目審計(jì)

1、投資包干審計(jì)

2、基本建設(shè)財(cái)務(wù)審計(jì)

3、基本建設(shè)物資審計(jì)

4、建設(shè)工程招標(biāo)、投標(biāo)和工程承發(fā)包審計(jì)

三、竣工決算審計(jì)

四、投資效益審計(jì)

1、建設(shè)速度審計(jì)

2、建設(shè)質(zhì)量審計(jì)

3、建設(shè)成本審計(jì)

第七講  舞弊審計(jì)

一、舞弊概述

二、舞弊審計(jì)概述

三、舞弊審計(jì)的程序、方法與報(bào)告

四、舞弊的預(yù)防與監(jiān)控

第八講 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的概念和特點(diǎn)

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基本內(nèi)容及評(píng)價(jià)

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告

第九講  內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

一、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告概述

1、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的種類(lèi)

2、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的構(gòu)成要素

二、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的編報(bào)

1、編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵循的原則

2、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告分級(jí)復(fù)核制

3、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的主要內(nèi)容

4、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告編制的程序和方法

5、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的復(fù)核、發(fā)送和保存

【備注】本課程可根據(jù)客戶(hù)具體需求做適當(dāng)調(diào)整。

詳細(xì)時(shí)段: 協(xié)商決定!

竭誠(chéng)為貴機(jī)構(gòu)的持續(xù)長(zhǎng)足發(fā)展奉獻(xiàn)綿薄之力！