課程大綱：

一、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

（一）初步了解內(nèi)部審計(jì)

1）內(nèi)部審計(jì)與管理                        2）內(nèi)部審計(jì)的重要性

3）內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)                        4）內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)限

（二）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部審計(jì)師的職業(yè)勝任能力

1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置                     2）內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該具備的職業(yè)勝任能力

3）提升職業(yè)勝任能力的途徑

（三）內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)類型

1）確認(rèn)與咨詢服務(wù)                          2）行為審計(jì)與報(bào)告審計(jì)

3）基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)與直接報(bào)告業(yè)務(wù)

（四）內(nèi)部審計(jì)的十大創(chuàng)新理念

1）使命觀                                  2）價(jià)值觀

3）自律觀                                  4）能力觀

5）職業(yè)觀                                  6）責(zé)任觀

7）執(zhí)法觀                                  8）協(xié)調(diào)觀

9）質(zhì)量觀                                 10）發(fā)展觀

二、從實(shí)用文書的角度，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量

（一）綜合管理文書

1）審計(jì)規(guī)劃書                                2）年度審計(jì)計(jì)劃

3）項(xiàng)目管理文書                              4）審計(jì)送達(dá)文書

5）與外部審計(jì)溝通函                          6）審計(jì)檔案管理文書

（二）項(xiàng)目計(jì)劃階段文書

1）項(xiàng)目評估文書                              2）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃

3）項(xiàng)目實(shí)施方案                              4）審前調(diào)查表

5）審前會議紀(jì)要                              6）審計(jì)通知書

（三）項(xiàng)目實(shí)施階段文書

1）進(jìn)點(diǎn)會會議紀(jì)要                             2）管理當(dāng)局聲明書

3）被審計(jì)人承諾書                             4）原始審計(jì)工作底稿

5）匯總審計(jì)工作底稿                           6）項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施工作考核與小結(jié)

（四）項(xiàng)目報(bào)告階段文書

1）審計(jì)報(bào)告                                   2）審計(jì)報(bào)告的簡化形式

3）審核報(bào)告與簡易項(xiàng)目確認(rèn)表                   4）咨詢報(bào)告與咨詢項(xiàng)目情況表

5）征求意見文書                               6）審計(jì)報(bào)告審理文書

7）審計(jì)意見書

（五）項(xiàng)目追蹤文書

1）整改通知書                                 2）內(nèi)部整改反饋書

3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況調(diào)查表                 4）后續(xù)審計(jì)報(bào)告

三、內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)技巧

（一）查賬技巧

1）會計(jì)差錯(cuò)查證技巧                            2）“小金庫”審計(jì)技巧

3）賬外資產(chǎn)審計(jì)技巧                            4）收入真實(shí)性審計(jì)技巧

5）成本費(fèi)用真實(shí)性審計(jì)技巧

（二）監(jiān)盤技巧

1）現(xiàn)金監(jiān)盤技巧                                2）存貨監(jiān)盤技巧

3）固定資產(chǎn)核實(shí)技巧

（三）詢證技巧

1）詢問技巧                                   2）函證技巧

（四）把握審計(jì)重點(diǎn)技巧

1）項(xiàng)目風(fēng)向?qū)虼_認(rèn)技巧                       2）重點(diǎn)審計(jì)區(qū)域確定技巧

3）可疑點(diǎn)確定技巧                             4）利用審計(jì)資源確認(rèn)重點(diǎn)的技巧

（五）分析技巧

1）財(cái)務(wù)分析技巧                                2）經(jīng)營分析技巧

3）對標(biāo)選擇技巧                                4）分析指標(biāo)調(diào)整運(yùn)用技巧

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)熱點(diǎn)

（一）經(jīng)營審計(jì)

1）經(jīng)營審計(jì)的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                  2）經(jīng)營審計(jì)的方法與特點(diǎn)

3）物資采購審計(jì)                                4）生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

5）銷售業(yè)務(wù)審計(jì)

（二）管理審計(jì)

1）管理審計(jì)的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                   2）管理審計(jì)的特點(diǎn)

3）管理職能審計(jì)                                 4）管理人員勝任能力審計(jì)

（三）內(nèi)部控制審計(jì)

1）內(nèi)部控制審計(jì)的定義與意義                      2）內(nèi)部控制審計(jì)目標(biāo)

3）內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)容                              4）內(nèi)部控制審計(jì)原則

5）內(nèi)部控制審計(jì)方法                              6）內(nèi)部控制審計(jì)要求

7）內(nèi)部控制審計(jì)程序

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

1）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系               2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容

3）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序

（五）舞弊審計(jì)

1）了解舞弊黑三角                                2）提升舞弊敗露率的秘籍

3）有效的琢磨人，發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索                    4）從源頭防范舞弊

5）法證會計(jì)

五、內(nèi)部審計(jì)人員全面能力提升

（一）完善與提高對內(nèi)部審計(jì)工作的管理水平

1）內(nèi)部審計(jì)的部門管理                              2）內(nèi)部審計(jì)的項(xiàng)目管理

3）內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制

（二）建立良好的人際關(guān)系

1）人際關(guān)系在內(nèi)部審計(jì)工作中的重要性                2）構(gòu)建良好的人際關(guān)系

3）人際沖突的產(chǎn)生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  2）有效溝通的技巧

3）做好與上級的溝通                                4）做好平行部門之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                6）了解人的性格，溝通事半功倍