本書介紹:
為什么企業(yè)規(guī)模擴大了,利潤卻減少了;銷售額上去了,成本卻失控了?透過龐雜的會計數(shù)據(jù)和眾多的財務(wù)報表,能否找到科學(xué)決策的依據(jù),發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理中潛藏的問題,使企業(yè)不再為現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款、存貨、投資、負債等所累?
由生動的案例引出發(fā)人深省的財務(wù)管理難題,結(jié)合各種財務(wù)表單和關(guān)鍵指標進行鞭辟入里的分析,提出企業(yè)整體效益提升的系列解決方案,這是一部超越技術(shù)操作層面,對企業(yè)經(jīng)營整體掌控的財務(wù)管理力作。
本書融合了史永翔先生14年外企高管工作的經(jīng)驗和輔導(dǎo)100多家企業(yè)提升效益的心得。閱讀本書,你可以:
讀懂各種財務(wù)報表,發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)管管理中的問題;通過財務(wù)指標分析進行科學(xué)決策,防范財務(wù)危機;掌握有效提升企業(yè)贏利水平的方法;使財務(wù)資源與企業(yè)戰(zhàn)略相匹配;……
本書目錄:
序一進取與穩(wěn)健的平衡/Ⅰ
序二走向成功管理的指南針/Ⅲ
序三企業(yè)本質(zhì)屬性的回歸/Ⅴ
自序/Ⅶ
第一章財務(wù)管理與企業(yè)經(jīng)營/
假如你熟知企業(yè)經(jīng)營的整個循環(huán)過程,那么你能把握住它的關(guān)鍵所在嗎?
對企業(yè)管理者而言,如何防范企業(yè)運營與管理出現(xiàn)失控和混亂?又該如何解決這些問題呢?
一、企業(yè)經(jīng)營的目的/
(一)企業(yè)經(jīng)營的目的是什么/
(二)如何達到贏利的目的/
二、揭示企業(yè)經(jīng)營循環(huán)的奧秘/
(一)現(xiàn)金與資本/
(二)企業(yè)的經(jīng)營過程/
(三)企業(yè)經(jīng)營的五大奧秘/
(四)企業(yè)經(jīng)營循環(huán)與財務(wù)管理的結(jié)合/
三、財務(wù)管理的三大要件與企業(yè)經(jīng)營的結(jié)合/
(一)企業(yè)的利益相關(guān)者/
(二)企業(yè)財務(wù)管理的三要件/
(三)科學(xué)合理的財務(wù)管理能夠全面提高企業(yè)競爭力/
第二章企業(yè)的資產(chǎn)與利潤的經(jīng)營分析/
企業(yè)管理為什么抓不到重點、要點?
一、財務(wù)報表的循環(huán)/
二、如何解讀資產(chǎn)負債表/
(一)閱讀總額信息,整體把握企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)/
(二)企業(yè)的資產(chǎn)/
(三)企業(yè)的負債/
(四)所有者權(quán)益/
(五)所有者權(quán)益與負債的區(qū)別/
三、資本、資產(chǎn)和利潤的關(guān)系/
(一)財務(wù)的杠桿作用力/
(二)資本結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流/
(三)資產(chǎn)使用權(quán)不等于所有權(quán)/
四、如何分析利潤表/
(一)利潤表簡介/
(二)利潤表分析/
五、資產(chǎn)負債表與利潤表之間的關(guān)系/
第三章企業(yè)現(xiàn)金流與財務(wù)指標分析/
企業(yè)利潤的增長與現(xiàn)金的管理是否有關(guān)系?
如何正確地找出財務(wù)數(shù)據(jù)中的關(guān)聯(lián)關(guān)系,發(fā)現(xiàn)潛在的危機?
一、收入與現(xiàn)金/
二、現(xiàn)金流是企業(yè)的生命線/
三、現(xiàn)金流量表分解/
(一)現(xiàn)金收入構(gòu)成表/
(二)現(xiàn)金支出構(gòu)成表/
(三)現(xiàn)金余額結(jié)構(gòu)表/
(四)企業(yè)發(fā)展的三個階段/
(五)現(xiàn)金流可以直接判斷企業(yè)經(jīng)營活動/
四、現(xiàn)金流量的分析/
(一)結(jié)構(gòu)分析/
(二)流動性比率/
(三)償債能力比率/
(四)獲取現(xiàn)金能力比率/
五、財務(wù)報表分析/
(一)財務(wù)報表分析的原則/
(二)財務(wù)報表分析的四個方面/
(三)杜邦分析法/
第四章設(shè)計凈營運資本衡量管理效率/
以往的會計指標已不能衡量新經(jīng)濟環(huán)境下企業(yè)的成功,怎么辦?
一、什么是營運資本/
二、營運資本需求歸零的企業(yè)是最有競爭力的企業(yè)/
(一)顛覆傳統(tǒng)的財務(wù)理念/
(二)戴爾的營運資本分析/
(三)沃爾瑪?shù)臓I運資本分析/
三、營運資本的構(gòu)成與作用/
(一)營運資本需要用長期資金來支撐/
(二)營運資本需求幫助管理者掌握每月或每年的資金調(diào)配/
(三)營運資本需求可以衡量企業(yè)管理的效率/
四、如何掌控營運資本/
(一)挖掘資金潛能,減少營運資本需求/
(二)銷售增長對營運資本需求的影響/
(三)營運資本需求點/
(四)通過管理資產(chǎn)負債表分析營運資本需求/
附應(yīng)收賬款的綜合管理解決方案/
第五章編制管理損益表——設(shè)計利潤來源/
企業(yè)的凈利潤是個絕對數(shù),反映企業(yè)在一定時期內(nèi)是否贏利,贏利多少。那么,管理損益表中的利潤是如何計算的呢?管理損益表中包括哪些指標?損益表如何反映生產(chǎn)量和銷售量呢?
一、管理損益表中的信息/
(一)生產(chǎn)量與銷售量/
(二)產(chǎn)品銷售收入/
(三)貢獻毛益/
(四)銷售毛利/
(五)息稅前利潤/
(六)利潤總額/
二、管理損益表中的財務(wù)分析/
(一)管理損益表中的信息量分析/
(二)管理損益表中的數(shù)據(jù)分析/
(三)管理損益表的延伸/
三、盈虧臨界分析/
(一)保本點的銷量/
(二)保利點的銷量/
(三)保本點銷量和保利點銷量在管理中的應(yīng)用/
(四)損益平衡/
第六章企業(yè)全面成本化管理/
如何防止銷售費用失控?企業(yè)的生產(chǎn)成本與管理費用該如何分布與控制?企業(yè)成本控制的要點是什么?如何把握這些要點?如何處理企業(yè)的創(chuàng)新與成本的關(guān)系?
一、成本的構(gòu)成/
(一)生產(chǎn)成本/
(二)經(jīng)營成本/
二、如何控制生產(chǎn)成本/
(一)事前控制/
(二)事中控制/
(三)事后控制/
三、成本控制的要點/
(一)“三全”觀念/
(二)考核各項成本支出/
(三)目標和現(xiàn)實/
(四)制度與能動性/
(五)特殊和正常/
(六)成本與質(zhì)量,成本與功能/
(七)創(chuàng)新與突破/
第七章用數(shù)字化預(yù)算全面控制公司管理/
為何有些企業(yè)雖然有預(yù)算管理,卻沒有辦法應(yīng)對變化的經(jīng)營環(huán)境?為什么中國企業(yè)的財務(wù)報告始終是一個結(jié)果?有效的預(yù)算管理的關(guān)鍵在哪里?
一、中國企業(yè)預(yù)算管理的通病/
(一)為什么預(yù)算與現(xiàn)實總是差異很大/
(二)如何看待預(yù)算管理/
二、如何進行預(yù)算管理/
(一)確定經(jīng)營目標/
(二)制訂全面計劃/
(三)監(jiān)控經(jīng)營活動/
(四)分析、考核工作業(yè)務(wù)/
三、預(yù)算管理的過程/
(一)預(yù)算管理的過程循環(huán)/
(二)如何編制預(yù)算/
四、全面預(yù)算的構(gòu)成/
(一)業(yè)務(wù)預(yù)算/
(二)專門決策預(yù)算/
(三)財務(wù)預(yù)算/
五、業(yè)務(wù)預(yù)算/
(一)銷售預(yù)算/
(二)生產(chǎn)預(yù)算/
(三)物料預(yù)算/
(四)人工預(yù)算/
(五)制造費用預(yù)算/
(六)成本預(yù)算/
(七)銷售和管理費用預(yù)算/
六、現(xiàn)金預(yù)算表/
(一)現(xiàn)金預(yù)算表的作用/
(二)現(xiàn)金預(yù)算表的結(jié)構(gòu)/
(三)錢不在于多,而在于會理/
七、兩種先進的預(yù)算方法/
(一)彈性預(yù)算/
(二)滾動預(yù)算/
八、管理者對預(yù)算的定位決定了預(yù)算的程度/
第八章企業(yè)投融資決策/
如何正確地評估項目的收益?項目中的潛在危機是什么?如何控制財務(wù)風險?哪種融資方式對公司更有利?如果需要使用融資組合,各種融資方式應(yīng)占怎樣的比例?
一、項目投資決策/
(一)什么是投資決策/
(二)投資決策的重要性/
(三)資本投資決策的步驟/
二、項目融資決策/
(一)什么是融資決策/
(二)融資決策的六個步驟/
(三)四種融資方式/
第九章財務(wù)如何支撐企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展/
怎樣評價公司所處的財務(wù)位置?公司現(xiàn)有的財務(wù)資源能夠支撐公司的發(fā)展嗎?如何有效地使用公司的財務(wù)資源?如何根據(jù)公司的競爭戰(zhàn)略制訂財務(wù)戰(zhàn)略?
一、導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗的五大財務(wù)危機/
(一)現(xiàn)金流短缺/
(二)過多的應(yīng)收賬款/
(三)過多的滯銷存貨/
(四)過大的(固定)資產(chǎn)投資/
(五)過多的短期借款/
二、財務(wù)戰(zhàn)略的必要性/
(一)為什么要制訂財務(wù)戰(zhàn)略/
(二)企業(yè)戰(zhàn)略要與財務(wù)資源相匹配/
(三)財務(wù)風險應(yīng)與經(jīng)營風險反向搭配/
三、財務(wù)戰(zhàn)略的選擇——財務(wù)戰(zhàn)略矩陣/
(一)EVA的認識與實踐/
(二)現(xiàn)金/
(三)如何選擇適合的財務(wù)戰(zhàn)略/
第十章建立整體效益管理體系/
衡量企業(yè)經(jīng)營績效的標準是什么?是什么因素影響公司的市場價值?投資者看重的到底是什么?如何有效地配置公司資源創(chuàng)造最大價值?如何將公司各級管理者的行動方向一致化?管理人員如何能夠保證自己的目標設(shè)定、資源分配和績效評估可以給公司、公司的客戶和股東帶來最好的結(jié)果?
一、影響企業(yè)成功的四個要素 /
(一)清晰的遠景目標及戰(zhàn)略/
(二)合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系/
(三)有效的管理流程/
(四)優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序和嚴格的內(nèi)控程序/
二、以財務(wù)管理為中心的四個管理層次/
三、建立以EVA目標為價值導(dǎo)向的管理體系/
(一)什么是以價值為基礎(chǔ)的管理/
(二)以價值為基礎(chǔ)的管理觀念在中國企業(yè)中的應(yīng)用/
四、以創(chuàng)造價值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想/
(一)戰(zhàn)略規(guī)劃與公司價值創(chuàng)造密切相關(guān) /
(二)以創(chuàng)造價值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃的基本觀點/
(三)以價值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃對公司的貢獻/
五、構(gòu)建條理清晰的財務(wù)組織模式/
(一)財務(wù)部門的使命與職責/
(二)公司的財務(wù)組織結(jié)構(gòu)/
(三)財務(wù)總監(jiān)的職位/
六、對企業(yè)的業(yè)績至關(guān)重要的管理流程/
(一)企業(yè)的核心管理流程及其之間的關(guān)系/
(二)經(jīng)營規(guī)劃/預(yù)算計劃程序/
(三)人才考核激勵程序/
七、優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序和嚴格的內(nèi)控程序/
(一)影響內(nèi)部控制程序成功實施的因素及國內(nèi)公司存在的
問題/
(二)客戶資信管理/
(三)資金管理程序/