2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳攻略（二天課程） 【課程背景】 2012年年底將至，企業(yè)所得稅匯算清繳成為擺在每位財(cái)務(wù)人員面前的重要課題。匯算清繳是對(duì)企業(yè)一年的財(cái)務(wù)核算、稅務(wù)管理的總清算，需要依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和最新的稅收政策，在所得稅申報(bào)表中準(zhǔn)確反映企業(yè)年度所得稅的最終結(jié)果。匯算清繳過(guò)程涉及的內(nèi)容多，涉及的政策要點(diǎn)多，如果處理不恰當(dāng)，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，稅務(wù)成本增加。那么，影響2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳的重要稅收政策有哪些？如何進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳并填寫(xiě)好相關(guān)報(bào)表？資深財(cái)稅專家一語(yǔ)道破天機(jī)，告訴你實(shí)用的企業(yè)所得稅匯算清繳攻略、操作方法與相關(guān)技巧，既做到依法納稅，又能達(dá)到合理避稅的目的。 【課程收益】 寓枯燥乏味的專業(yè)課程于鮮活生動(dòng)的案例之中，無(wú)論對(duì)于初學(xué)者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗(yàn)的資深財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員，均會(huì)帶來(lái)深刻的啟迪與賬務(wù)處理能力、所得稅實(shí)務(wù)處理能力的全面提升，培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)： 一、全面系統(tǒng)地掌握相關(guān)稅收政策的核心內(nèi)容與相關(guān)實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)，有效維護(hù)企業(yè)稅收利益 二、提前通過(guò)相應(yīng)的賬務(wù)處理解決企業(yè)涉稅難題，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 三、通過(guò)案例分析與分享，幫助學(xué)員理解企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)操作中的難點(diǎn)問(wèn)題 四、掌握企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表的填寫(xiě)方法與相關(guān)技巧，切實(shí)做好所得稅管理 【三大特色】 ●特色一：遠(yuǎn)離枯燥，以案釋法 ●特色二：真刀真槍，見(jiàn)招拆招 ●特色三：重點(diǎn)突出，極強(qiáng)針對(duì) 【主要內(nèi)容】 第一部分：2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳概述 1、匯算清繳的定義及范圍 2、匯算清繳的期限 3、匯算清繳應(yīng)報(bào)送的資料 4、2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳的重點(diǎn) 5、2012年度企業(yè)所得稅匯算清繳最新政策解讀 第二部分：應(yīng)稅收入的確認(rèn) 1、銷售貨物收入 2、提供勞務(wù)收入 3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入 4、其他收益 5、核定征收企業(yè)收入 6、視同銷售收入 7、不征稅收入 8、免稅收入 第三部分：扣除項(xiàng)目的確認(rèn) 1、稅前扣除項(xiàng)目的確認(rèn) 2、具體扣除項(xiàng)目 3、不得扣除的項(xiàng)目 4、其他 第四部分：資產(chǎn)的稅務(wù)處理 1、固定資產(chǎn) 2、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 3、生物資產(chǎn) 4、無(wú)形資產(chǎn) 第五部分：稅收優(yōu)惠政策釋疑 1、稅收優(yōu)惠概述 2、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓稅收優(yōu)惠 4、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠 5、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠 6、農(nóng)林牧漁業(yè)項(xiàng)目稅收優(yōu)惠 7、其他 第六部分：申報(bào)表的填列重點(diǎn)與方法 1、利潤(rùn)總額的計(jì)算 （1）附表一《收入明細(xì)表》 （2）附表二《成本費(fèi)用明細(xì)表》 2、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 （1）收入類調(diào)整項(xiàng)目 （2）扣除類調(diào)整項(xiàng)目 3、資產(chǎn)類項(xiàng)目調(diào)整 4、準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目 5、應(yīng)納稅額的計(jì)算 第七部分：企業(yè)所得稅匯算清繳攻略 一、避免納稅調(diào)整事項(xiàng)攻略 二、稅前限額扣除事項(xiàng)攻略 三、一些特殊業(yè)務(wù)稅前扣除節(jié)稅攻略 四、稅務(wù)機(jī)關(guān)征管檢查不當(dāng)節(jié)稅攻略 五、發(fā)票事項(xiàng)處理節(jié)稅攻略 六、采購(gòu)工具處理不當(dāng)涉及事項(xiàng)攻略 七、預(yù)提費(fèi)用稅前扣除涉及事項(xiàng)攻略 八、購(gòu)入舊的固定資產(chǎn)涉及事項(xiàng)攻略 九、稅務(wù)查補(bǔ)稅款涉及事項(xiàng)攻略 十、調(diào)整以前年度收入涉及事項(xiàng)攻略