【課程大綱】
一、 稅收籌劃的相關(guān)知識(shí)
1、稅收籌劃的動(dòng)力機(jī)制
1)、降低稅收成本
2)、實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)
3)、獲取資金時(shí)間價(jià)值
2、稅收籌劃的本質(zhì):事前性、合規(guī)性、可行性
3、稅收籌劃的主要內(nèi)容
1)、合理避稅
2)、合法節(jié)稅
3)、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
4、稅收籌劃的基礎(chǔ)
1)、相關(guān)稅收法律知識(shí)
2)、相關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)
3)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范
二、 稅收籌劃的平臺(tái)及技術(shù)手段
1、價(jià)格平臺(tái):轉(zhuǎn)讓定價(jià)的運(yùn)用
2、優(yōu)惠平臺(tái):稅收優(yōu)惠的運(yùn)用
3、漏洞平臺(tái):政策遺漏的運(yùn)用
4、空白平臺(tái):政策未規(guī)定的運(yùn)用
5、彈性平臺(tái):幅度的運(yùn)用
6、規(guī)避平臺(tái):臨界點(diǎn)的運(yùn)用
7、技術(shù)平臺(tái):減、免、退、抵免的運(yùn)用
三、 稅收籌劃的策略技巧及案例分析
1、流轉(zhuǎn)稅的稅收籌劃及案例分析
1)、增值稅:納稅人身份、分散經(jīng)營(yíng)等
2)、營(yíng)業(yè)稅:混合銷(xiāo)售、營(yíng)業(yè)額等
3)、關(guān)稅:完稅價(jià)格、保稅制度等
2、所得稅的稅收籌劃與案例分析
1)、企業(yè)設(shè)立:公司類(lèi)型、設(shè)立地點(diǎn)的選擇等
2)、投資和融資:資金拆借、租賃等
3)、銷(xiāo)售環(huán)節(jié):產(chǎn)品價(jià)格、銷(xiāo)售返利等
4)、內(nèi)部核算:存貨計(jì)價(jià)、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)等
5)、股權(quán)投資:成本法、權(quán)益法、金融資產(chǎn)等
6)、新所得稅法及實(shí)施條例
3、個(gè)人所得稅的稅收籌劃與案例分析
1)、工資薪金:工資與勞務(wù)的轉(zhuǎn)化等
2)、勞務(wù)報(bào)酬:分次、分項(xiàng)等
4、財(cái)產(chǎn)、行為稅的稅收籌劃與案例分析
1)、印花稅:合同金額、人數(shù)等
2)、契稅:房屋購(gòu)買(mǎi)、土地權(quán)屬等
3)、土地增值稅:增量、收入、成本等
5、綜合案例分析
四、 最新稅收法規(guī)政策的變化
1、流轉(zhuǎn)稅:增值稅、營(yíng)業(yè)稅
2、進(jìn)出口稅收:出口退稅、關(guān)稅
3、企業(yè)所得稅:新稅法下的相關(guān)文件
4、行為財(cái)產(chǎn)稅:房產(chǎn)稅、土地使用稅等
5、綜合稅收政策和稅收征管
6、增值稅轉(zhuǎn)型對(duì)企業(yè)的影響