【課程時(shí)間】：2天 【課程大綱】 第一篇 基礎(chǔ)篇 一、如何正確認(rèn)識(shí)和理解全面預(yù)算管理？ 1、全面預(yù)算管理定義 2、產(chǎn)生由來(lái) 3、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵 4、全面預(yù)算管理的特點(diǎn) 5、企業(yè)為什么要進(jìn)行全面預(yù)算管理？ 二、如何進(jìn)行全面預(yù)算管理的組織工作？ （一）健全預(yù)算管理體制 1、預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)——預(yù)算管理委員會(huì) 2、預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu) 3、預(yù)算執(zhí)行單位 （二）明確各環(huán)節(jié)授權(quán)批準(zhǔn)程序和工作協(xié)調(diào)機(jī)制 三、全面預(yù)算工作基本業(yè)務(wù)流程 四、 全面預(yù)算編制方法 1.固定預(yù)算 2.彈性預(yù)算 3.增減量預(yù)算 4.零基預(yù)算 5.滾動(dòng)預(yù)算 6.概率預(yù)算 7.基礎(chǔ)預(yù)算 五、如何輕松有效地進(jìn)行預(yù)算管理？ 第二篇 實(shí)務(wù)運(yùn)作篇 一、年度目標(biāo)的確定 （一）如何有效制定企業(yè)年度目標(biāo)? （二）借助SWOT分析法幫助確立企業(yè)年度目標(biāo) 案例：戰(zhàn)爭(zhēng)與和平——美國(guó)西南航空公司持續(xù)30年沒(méi)有虧本記錄的戰(zhàn)略目標(biāo) 二、全面預(yù)算的目標(biāo) 練習(xí)：請(qǐng)找出您所在的部門(mén)2010年的預(yù)算指標(biāo)及目標(biāo)，至少列出10個(gè)。 （一）預(yù)算指標(biāo)體系 1、預(yù)算指標(biāo)體系的內(nèi)容與要求 2、成本中心的采購(gòu)部門(mén)主要預(yù)算指標(biāo) 3、利潤(rùn)中心的主要預(yù)算指標(biāo) （二）預(yù)算目標(biāo)的確定方法 利潤(rùn)目標(biāo)的確定方法 1、利潤(rùn)比率法 案例：白云公司2009年產(chǎn)品銷(xiāo)售預(yù)算 2、量本利分析法 案例：白云公司 3、增長(zhǎng)比率法 案例：白云公司 三、全面預(yù)算編制的準(zhǔn)備 1、全面預(yù)算編制的原則 2、全面預(yù)算編制的程序 3、預(yù)算編制大綱內(nèi)容 四、經(jīng)營(yíng)預(yù)算 1、經(jīng)營(yíng)預(yù)算內(nèi)容 2、直接人工預(yù)算 五、長(zhǎng)期投資預(yù)算 （一）長(zhǎng)期投資預(yù)算基本內(nèi)容 （二）長(zhǎng)期投資預(yù)算的特點(diǎn)： （三）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的程序與內(nèi)容 （四）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)程序包括內(nèi)容 （五）長(zhǎng)期投資預(yù)算管理程序與內(nèi)容示意圖 （六）投資項(xiàng)目的可行性研究?jī)?nèi)容： （七）可行性報(bào)告的編制 （八）長(zhǎng)期投資預(yù)算的編制 案例：陽(yáng)光公司“年產(chǎn)600噸E產(chǎn)品生產(chǎn)車(chē)間項(xiàng)目投資預(yù)算” 六 籌資預(yù)算 （一）籌資的動(dòng)機(jī)與渠道 （二）籌資八大渠道介紹 （三）經(jīng)營(yíng)籌資預(yù)算的編制內(nèi)容 （四）經(jīng)營(yíng)籌資預(yù)算的編制方法 案例：北海公司經(jīng)營(yíng)籌資預(yù)算的編制 （五）項(xiàng)目投資及籌資預(yù)算的編制 七、財(cái)務(wù)預(yù)算 （一)財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容 （二）資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算 案例：陽(yáng)光公司2006年資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制方法 第三篇 執(zhí)行、控制與考評(píng) 1、預(yù)算的執(zhí)行 2、預(yù)算的控制 3、預(yù)算的分析 4、預(yù)算的考評(píng) 案例：藍(lán)天公司2006年預(yù)算考評(píng)獎(jiǎng)懲方案