總經(jīng)理的財務(wù)管理必修課 課程背景： 在市場競爭環(huán)境下，企業(yè)的財務(wù)活動日益豐富和復(fù)雜，企業(yè)的財務(wù)管理成效如何，直接關(guān)系到企業(yè)的成??！“巨人集團(tuán)的財務(wù)危機(jī)”表明，財務(wù)管理對于企業(yè)生存與發(fā)展具有重要意義；“北京青鳥天橋商場裁員風(fēng)波”中，董事會和員工為什么會發(fā)生沖突？其為什么沒有實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)？；如何引進(jìn)外來投資者，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化？；如何學(xué)會“巴菲特投資可口可樂”案例中說明的對外長期投資決策的方法與流程；如何真正理解“現(xiàn)金為王”的真諦，如何學(xué)會財務(wù)分析并有效做好運營資金管理？；“用友股份有限公司的資本結(jié)構(gòu)”案例教你如何進(jìn)行籌資決策？；“長春鐵路分局全面預(yù)算管理”案例將使你懂得如何有效控制成本費用；當(dāng)然，很多案例都會使你知道如何建立內(nèi)部控制體系，真正有效地規(guī)避企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險？為了切實幫助企業(yè)管理者，投資部門、各項目部、人力資源部門、生產(chǎn)部門、銷售部門、采購等部門的主管學(xué)會運用一般的財務(wù)管理知識、技巧和方法，特開設(shè)本課程。 課程特點： 授課老師是企業(yè)管理專家，而不是單純的財務(wù)管理專家。課程集20多個案例和資料，采用小組研討、示范指導(dǎo)、模擬設(shè)計等多種方式，從企業(yè)管理的高度，運用學(xué)員能接受的企業(yè)管理與財務(wù)管理知識、技巧、方法，就如何進(jìn)行財務(wù)分析、有效做好企業(yè)運營資金管理、節(jié)約成本費用、正確進(jìn)行投資與籌資決策、構(gòu)建內(nèi)部控制體系等方面內(nèi)容進(jìn)行實戰(zhàn)演練，并對學(xué)員現(xiàn)場提出的問題，進(jìn)行分析和點評。 課程時間：2天，6小時/天 學(xué)員對象：公司董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、各副總經(jīng)理以上人員等。 課程內(nèi)容： 第一章：財務(wù)管理基本功 一、財務(wù)務(wù)管理的重要意義 1、財務(wù)管理的宏觀視角 2、案例分析：缺乏財務(wù)意識和財務(wù)知識的管理者帶來的部門管理混亂 二、什么是會計六要素？其間計算公式如何理解？ 三、什么是資產(chǎn)負(fù)債表？如何閱讀? 1、資產(chǎn)負(fù)債的基本構(gòu)成和形成的邏輯 2、資產(chǎn)負(fù)債表中的5大項資產(chǎn)和7大項負(fù)債及權(quán)益 3、財務(wù)報表和時間的關(guān)系（時間點報表和時間段報表） 4、花錢、占用錢、占用了誰的錢=財務(wù)報表的基本構(gòu)成 5、財務(wù)報表的薄弱點 四、什么是損益表？如何閱讀? 1、企業(yè)利潤的形成過程 2、損益表和資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系 3、利潤和現(xiàn)金流量的區(qū)別 五、什么是現(xiàn)金流量表？如何閱讀? 第二章：學(xué)會財務(wù)分析來掌握企業(yè)運行狀況 一、企業(yè)資金鏈管理 1、營運資本分析 2、應(yīng)收-應(yīng)付-存貨，制造業(yè)企業(yè)日常資金鏈管理的3大關(guān)鍵 3、現(xiàn)金流量分析 二、股東回報系統(tǒng) 1、杜邦股東回報體系分析 2、資產(chǎn)回報率=企業(yè)產(chǎn)出的關(guān)鍵 3、雞和雞蛋的故事 三、企業(yè)成本及費用管理 1、成本及費用歸類的基本原理 2、直接和間接成本的區(qū)別（產(chǎn)品獲利能力測算） 3、企業(yè)成本核算的主要邏輯 4、變動和固定成本區(qū)別 5、企業(yè)保本點測算（規(guī)模效益） 四、償債能力分析 1、短期償債能力分析 2、長期償債能力分析 五、以現(xiàn)金流量表為切入點的改善 1、資金周轉(zhuǎn)危機(jī)的原因分析 2、從現(xiàn)金流量表中反映資金周轉(zhuǎn)危機(jī) 3、增加現(xiàn)金收入的主要途徑 4、控制現(xiàn)金占用的主要手段 第三章：預(yù)則立不預(yù)則廢—預(yù)算管理在經(jīng)營中的應(yīng)用 一、企業(yè)為何要導(dǎo)入全面預(yù)算管理 1、他山之石—杜邦經(jīng)久不衰的秘訣 2、全面預(yù)算幫助企業(yè)解決五大問題 3、全面預(yù)算在中西方企業(yè)的應(yīng)用 二、全面預(yù)算管理成功實施五大基石 1、如何培育健康積極的預(yù)算環(huán)境 2、正確規(guī)劃預(yù)算周期（編制期、執(zhí)行期、考核期） 3、全面預(yù)算需要做好哪些配套建設(shè) 4、預(yù)算組織架構(gòu)設(shè)計與權(quán)責(zé)劃分 5、全面預(yù)算控制制度設(shè)計與落地 三、全面預(yù)算編制程序與10步法 1、全面預(yù)算編制六大程序 2、全面預(yù)算編制10步法（從戰(zhàn)略規(guī)劃到銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算直到財務(wù)預(yù)算） 四、全面預(yù)算執(zhí)行、分析、控制與調(diào)整 1、部門及職員業(yè)績合同書設(shè)計與簽訂 2、預(yù)算執(zhí)行效果分析 3、如何設(shè)計預(yù)算執(zhí)行的四級監(jiān)控體系 4、預(yù)算調(diào)整的條件與流程 五、全面預(yù)算在績效管理中應(yīng)用 六、實戰(zhàn)訓(xùn)練：具體業(yè)務(wù)預(yù)算編制實例 第四章：企業(yè)成本控制、分析與削減實務(wù) 一、潤是設(shè)計出來，更是控制出來 1、經(jīng)理人必思的兩個盈利話題 2、企業(yè)盈利規(guī)劃工具—BEP模型 3、企業(yè)盈利能力改善的五大秘笈 4、如何找到撬動利潤倍增的四種杠桿 二、案例—宅急送為何能3個月扭虧 1、觀念之爭—錢是賺來的 OR 錢是省來的 2、宅急送業(yè)績下降利潤上升背后的推手 3、培育正確的健康的企業(yè)成本觀 三、成本控制技術(shù)與策略 1、成本控制的兩個前提 2、成本控制的四大技術(shù) 3、成本控制的五大策略 四、成本削減落地方案—5R模型 五、實戰(zhàn)訓(xùn)練：BEP模型在盈利規(guī)劃中應(yīng)用 第五章：企業(yè)內(nèi)部控制體系 一、什么是企業(yè)內(nèi)部控制? 1、內(nèi)部控制的多種定義 2、中國網(wǎng)通的內(nèi)部控制案例分析 二、內(nèi)部控制的發(fā)展歷程 1、內(nèi)部控制的各發(fā)展階段 2、內(nèi)部控制在我國的發(fā)展 三、內(nèi)部控制的內(nèi)容 1、內(nèi)部控制的目標(biāo) 2、內(nèi)部控制的五大組成要素 四、風(fēng)險管理的內(nèi)容 1、風(fēng)險識別 2、風(fēng)險偏好 3、風(fēng)險評估 4、風(fēng)險應(yīng)對 五、案例研討：以T公司為背景，探討如何構(gòu)建內(nèi)部控制體系？ 1、如何營造好的內(nèi)部控制環(huán)境? 2、如何做好風(fēng)險評估? 3、如何建立一整套內(nèi)部控制活動? 4、如何搞好其間信息溝通? 5、如何加強(qiáng)監(jiān)督來確保內(nèi)控目標(biāo)實現(xiàn)? 第六章：企業(yè)對外投資與籌資決策 一、企業(yè)對外投資 1、對外投資決策流程與方法 2、從貨幣時間價值來分析比較投資項目方案 3、甲公司的某工程項目投資的案例分析 二、企業(yè)籌資 1、借貸與擔(dān)保 2、股權(quán)融資 3、項目融資 4、債券融資 5、上市融資 6、某公司融資案例分析