山東鼎杰律師事務(wù)所 陳杰 內(nèi)容摘要: 黑白合同問(wèn)題是工程招投標(biāo)以及合同簽訂過(guò)程中的一個(gè)非常常見(jiàn)的問(wèn)題，筆者在辦理案件及為施工企業(yè)或者項(xiàng)目業(yè)主擔(dān)任法律顧問(wèn)工作過(guò)程中，越來(lái)越感覺(jué)到大家對(duì)于黑白合同的認(rèn)識(shí)還是不那么深刻甚至于就沒(méi)有一個(gè)清晰地概念。如果雙方或多方一旦發(fā)生糾紛，因?yàn)楹诎缀贤瑔?wèn)題所引起的法律后果將十分嚴(yán)重，所帶來(lái)的損失將十分巨大。因此，筆者將黑白合同的結(jié)算問(wèn)題提出來(lái)作細(xì)致的深入探討，以期能夠給朋友們真正的帶來(lái)幫助。 關(guān)鍵詞：黑白合同 結(jié)算 在施工合同簽訂過(guò)程中及前后，為繞開(kāi)政府強(qiáng)制招標(biāo)、強(qiáng)制備案管理，發(fā)包人和承包人往往簽訂多份內(nèi)容不一致的合同，這些合同被稱(chēng)為“黑白合同”，或“陰陽(yáng)合同”。最高院《司法解釋》第21條規(guī)定，當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過(guò)備案的中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款的根據(jù)。工程實(shí)踐當(dāng)中，“白合同”指經(jīng)招投標(biāo)簽訂的并備案的合同，即“備案的中標(biāo)合同”?！昂诤贤敝肝唇?jīng)招投標(biāo)簽訂的且未備案的合同。該合同往往是承發(fā)包雙方實(shí)際履行的合同，該合同可能有多份。 黑白合同問(wèn)題主要影響價(jià)款結(jié)算，而不涉及合同有效無(wú)效問(wèn)題?！昂诤贤辈灰欢o(wú)效，比如不屬于強(qiáng)制招標(biāo)范圍的工程未經(jīng)招標(biāo)簽訂的合同。在實(shí)務(wù)中，有關(guān)黑白合同的結(jié)算有以下幾種情形： 一、備案合同與中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)內(nèi)容背離的以中標(biāo)合同為準(zhǔn)。 白合同一般在招標(biāo)管理部門(mén)備案，但是否經(jīng)過(guò)招標(biāo)備案并非認(rèn)定合同的唯一依據(jù)。對(duì)此，《最高院新觀點(diǎn)》認(rèn)為，備案是招投標(biāo)管理措施，只是認(rèn)定合同的參考因素之一，“備案與中標(biāo)合同的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容相悖的，應(yīng)當(dāng)以中標(biāo)合同記載的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容為準(zhǔn)?！贝送猓袠?biāo)管理以外的備案，如工商備案，與認(rèn)定白合同無(wú)關(guān)。 白合同限于確實(shí)存在招投標(biāo)活動(dòng)，根據(jù)招投標(biāo)結(jié)果由招標(biāo)人與投標(biāo)人簽訂的合同。《山東高院觀點(diǎn)》認(rèn)為，為了辦理建設(shè)手續(xù)或?yàn)閼?yīng)付檢查，未進(jìn)行實(shí)質(zhì)意義的招投標(biāo)活動(dòng)而編造的，當(dāng)事人明確表示僅用于備案以辦理建設(shè)手續(xù)的“中標(biāo)合同”不屬于白合同，不能作為價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。 二、中標(biāo)后為完成工程所簽的補(bǔ)充協(xié)議可作為結(jié)算的依據(jù)。 簽訂白合同后，雙方對(duì)于白合同中內(nèi)容之未約定或許進(jìn)一步的作出約定的部分所簽訂的補(bǔ)充協(xié)議，是可以作為結(jié)算依據(jù)的。前提是該補(bǔ)充協(xié)議的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容不背離白合同，如果該補(bǔ)充協(xié)議的約定內(nèi)容背離了白合同的約定，則該補(bǔ)充協(xié)議不得作為結(jié)算的依據(jù)。因此，補(bǔ)充協(xié)議是否背離白合同約定的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容便是判斷其是否可以作為結(jié)算依據(jù)的客觀標(biāo)準(zhǔn)。 施工合同履行期長(zhǎng)，不確定性多的特點(diǎn)決定了所有的施工合同都需要細(xì)化和變更后才能履行。《最高院新觀點(diǎn)》認(rèn)為：“不能理解為通過(guò)招投標(biāo)簽訂的合同，在簽約后不能補(bǔ)充、細(xì)化、修訂，只能一份合同履行到底”。通過(guò)招投標(biāo)簽訂的施工合同“都需要通過(guò)經(jīng)濟(jì)洽商記錄等形式不間斷地對(duì)主合同補(bǔ)充、細(xì)化后，才能全面實(shí)際履行”。而這種對(duì)于主合同的進(jìn)一步補(bǔ)充或者細(xì)化不應(yīng)當(dāng)視為對(duì)于白合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的背離。筆者認(rèn)為，以下為完成工程而簽訂的補(bǔ)充協(xié)議，顯然沒(méi)有背離白合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容，可以作為結(jié)算的依據(jù)： 第一，按照白合同約定進(jìn)行的調(diào)整，如工程變更、價(jià)款調(diào)整、經(jīng)濟(jì)索賠、工期順延、質(zhì)量反索賠、工程簽證； 第二，按照法律規(guī)定進(jìn)行的調(diào)整，如不可抗力、情事變更?！爱?dāng)事人確因不可抗力或情勢(shì)重大變更，而有變更合同的必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許當(dāng)事人變更合同。若在此情形下仍固守《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條的規(guī)定，對(duì)于合同雙方當(dāng)事人過(guò)于嚴(yán)酷。” 第三，為完成工程所需的合同變更，如雙方就額外工程、加速施工等達(dá)成的補(bǔ)充協(xié)議。 以上為完成工程所需，變更中標(biāo)合同所簽訂的補(bǔ)充協(xié)議，最好能到原招投標(biāo)管理部門(mén)進(jìn)行備案。但即使未進(jìn)行招標(biāo)備案，仍應(yīng)當(dāng)認(rèn)定有效。 在簽訂白合同后，承包人原則上不會(huì)同意簽訂對(duì)己方不利的補(bǔ)充合同。如需簽訂對(duì)己方有利的補(bǔ)充合同，應(yīng)該在該補(bǔ)充合同中說(shuō)明簽訂該合同的詳細(xì)原因，系為完成工程所需，避免發(fā)包人反悔要求按照白合同進(jìn)行結(jié)算。 a）如存在背離中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的標(biāo)后合同，則應(yīng)按中標(biāo)合同進(jìn)行結(jié)算。 《招標(biāo)投標(biāo)法》明確規(guī)定了這一原則，該法第46條規(guī)定：“招標(biāo)人和投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件簽訂書(shū)面合同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的其他協(xié)議?！薄墩袠?biāo)投標(biāo)法》第43條規(guī)定：“在確定中標(biāo)人前，招標(biāo)人不得與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容進(jìn)行談判”。這里的兩個(gè)“不得”均是對(duì)招投標(biāo)過(guò)程中的以及之后簽約行為的規(guī)范，不涉及招標(biāo)之前。凡事經(jīng)過(guò)招投標(biāo)的工程，無(wú)論是否屬于必須招標(biāo)的范圍，只要招標(biāo)開(kāi)始后出現(xiàn)白合同和黑合同的，均應(yīng)適用這一規(guī)則。 何謂“實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容不一致”，法律并未規(guī)定。但從工程合同的實(shí)際情況判斷，實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容應(yīng)當(dāng)是指工程價(jià)款、工程質(zhì)量和工程期限。當(dāng)事人如果實(shí)在經(jīng)過(guò)協(xié)商后在上述三個(gè)內(nèi)容之外對(duì)合同進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和修改，都不是對(duì)于利益的重大調(diào)整，也就不會(huì)涉及到合同效力的問(wèn)題。反過(guò)來(lái)理解，是不是涉及到工程價(jià)款、工程質(zhì)量和工程期限這三個(gè)實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的變化都意味著實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的背離，從而導(dǎo)致合同無(wú)效呢？ 對(duì)此我們也可以參照一下江蘇高院的觀點(diǎn)，江蘇高院認(rèn)為，對(duì)于“實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容不一致”可以從兩個(gè)方面考慮：一是看實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容變化是否有利于工程質(zhì)量。如果招投標(biāo)并簽訂的合同要求工程質(zhì)量為合格，而簽訂合同后要求工程質(zhì)量達(dá)到優(yōu)良，必然相應(yīng)提高工程價(jià)款，符合權(quán)利義務(wù)相一致原則，對(duì)其他投標(biāo)人也無(wú)利益影響，應(yīng)認(rèn)定有效；而是看工程價(jià)款的變化是否超過(guò)備案合同的1/3以上。招投標(biāo)時(shí)，一般承包范圍、工程量大致已定，即使發(fā)生變動(dòng)，工程價(jià)款應(yīng)不會(huì)大起大落。如果變化很大，應(yīng)當(dāng)重新招標(biāo)并備案，否則應(yīng)以未備案而認(rèn)定為黑合同。 三、標(biāo)前合同和中標(biāo)合同相矛盾的，應(yīng)按照實(shí)際履行的結(jié)算。 關(guān)于黑白合同的簽訂時(shí)間問(wèn)題，并不因二者簽訂的時(shí)間先后而判斷是否構(gòu)成黑白合同，只要二者的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容不一致，就會(huì)構(gòu)成黑白合同。按照最高院的觀點(diǎn)，只要構(gòu)成黑白合同，就應(yīng)當(dāng)按照白合同進(jìn)行結(jié)算。司法實(shí)踐中就是這樣認(rèn)定，好像這個(gè)問(wèn)題探討的意義不是太大。但根據(jù)筆者長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)于黑白合同問(wèn)題的研究，個(gè)人認(rèn)為，對(duì)于黑白合同的結(jié)算問(wèn)題還是要將黑合同區(qū)分為標(biāo)前合同和標(biāo)后合同。因?yàn)殡m然《招標(biāo)投標(biāo)法》第43條及第46條均對(duì)招標(biāo)過(guò)程中及之后簽約行為進(jìn)行了規(guī)范，也就是一次性投標(biāo)，不得進(jìn)行合同談判，也就不會(huì)涉及到簽訂背離中標(biāo)合同的實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容的合同問(wèn)題。但在實(shí)踐中，招標(biāo)前簽訂的黑合同與招標(biāo)后簽訂的中標(biāo)合同不一致的問(wèn)題大量存在，這恰恰又不是《招投標(biāo)法》第43條及第46 條規(guī)則范圍內(nèi)所解決的問(wèn)題。所以，筆者認(rèn)為對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行探討實(shí)屬必要。 對(duì)于必須招標(biāo)的工程，招標(biāo)前簽訂的合同與中標(biāo)合同往往是有重大偏離的，也就是說(shuō)會(huì)在實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容上出現(xiàn)不一致的地方。對(duì)于這種情況毫無(wú)疑問(wèn)，按照招投標(biāo)法，兩合同都是無(wú)效的。但如何結(jié)算就是問(wèn)題，筆者認(rèn)為按照實(shí)際履行的合同結(jié)算比較妥當(dāng)。為什么呢？因?yàn)橄刃泻炗喓诤贤缓笳袠?biāo)的行為本身已經(jīng)不是規(guī)避中標(biāo)合同而是虛假招標(biāo)。招標(biāo)前先行簽訂的黑合同，如果工程本身屬于必須招標(biāo)的范圍，因先簽訂黑合同后走招標(biāo)程序并確定簽訂黑合同的承包人中標(biāo)并與之簽訂白合同，是典型的串通投標(biāo)、虛假招標(biāo)行為，所以黑白合同均無(wú)效。那么，在兩份合同均無(wú)效的情況下，硬性規(guī)定按照白合同結(jié)算已無(wú)必要。應(yīng)該按照實(shí)際履行的合同結(jié)算，或者也可以按照承包人主張的約定的計(jì)價(jià)方式結(jié)算。 對(duì)于非必須招標(biāo)的工程，招標(biāo)前簽訂的合同和招標(biāo)后簽訂的合同均為有效，二者不一致的，按中標(biāo)合同進(jìn)行解釋。為什么呢，因?yàn)橹袠?biāo)后簽訂的合同實(shí)際上是對(duì)標(biāo)前合同的變更，既然有效，那當(dāng)然應(yīng)當(dāng)按照中標(biāo)合同進(jìn)行解釋。 四、在未簽訂中標(biāo)合同且存在多份合同的情形下，按照實(shí)際履行的結(jié)算較為合適。 按照工程是否必須招投標(biāo)，可區(qū)分為必須招標(biāo)而未招標(biāo)情形下簽訂了多份合同和非必須招標(biāo)且實(shí)際未招標(biāo)情形下簽訂的多份合同兩種情況。 對(duì)于工程必須招標(biāo)而未招標(biāo)而簽訂有多份合同的情形，此種情況下多份合同均因違反招投標(biāo)法的強(qiáng)制性規(guī)定而無(wú)效，按照實(shí)際履行的合同結(jié)算較為合適。《江蘇省高級(jí)人民法院關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第11條規(guī)定：“法律、行政法規(guī)規(guī)定必須要經(jīng)過(guò)招標(biāo)投標(biāo)的建設(shè)工程，………未經(jīng)過(guò)招標(biāo)投標(biāo)的，該建設(shè)工程施工合同為無(wú)效合同，應(yīng)當(dāng)參照實(shí)際履行的合同作為工程價(jià)款的結(jié)算依據(jù)。”關(guān)于多份黑合同如何結(jié)算，《最高院新觀點(diǎn)》認(rèn)為應(yīng)當(dāng)根據(jù)個(gè)案的具體情況由承辦法官設(shè)計(jì)并決定裁量方案，裁判方案和思路應(yīng)當(dāng)符合《合同法》規(guī)定的無(wú)效合同過(guò)錯(cuò)責(zé)任原則、公平原則和誠(chéng)信原則等法律精神。 無(wú)論是依據(jù)白合同還是黑合同，如果雙方已然簽訂結(jié)算書(shū)則應(yīng)按照結(jié)算書(shū)結(jié)算。 在現(xiàn)實(shí)的工程實(shí)踐當(dāng)中經(jīng)常存在一種情況就是，工程承發(fā)包雙方簽訂了一份白合同，后來(lái)又簽訂一份變更工程價(jià)款和計(jì)價(jià)方式的黑合同。雙方實(shí)際履行的也是黑合同并且在結(jié)算審核單上簽字蓋章，但一方發(fā)現(xiàn)按黑合同結(jié)算對(duì)己方不利，于是向法院起訴請(qǐng)求確認(rèn)黑合同無(wú)效，要求按備案的白合同結(jié)算。這種情況下，雙方就工程價(jià)款的最終結(jié)算已經(jīng)達(dá)成一致意見(jiàn)并簽署結(jié)算確認(rèn)書(shū)，該確認(rèn)書(shū)并不違反法律規(guī)定，應(yīng)確認(rèn)其效力。 黑白合同問(wèn)題已經(jīng)是在工程實(shí)踐當(dāng)中困擾工程承發(fā)包雙方尤其是承包方的法律難點(diǎn)，筆者希望通過(guò)研究后發(fā)表的一點(diǎn)拙見(jiàn)能對(duì)大家有所幫助。