第1章  總則

第1條  為了加強(qiáng)公司對長期股權(quán)投資行為的管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，保證投資安全，提高投資效益，特制定本細(xì)則。

第2條  本細(xì)則適用于涉及長期股權(quán)投資的所有人員。

第3條  本細(xì)則中的長期股權(quán)投資包括對子公司投資、對聯(lián)營公司投資、對合營公司投資及投資公司持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益性投資。

第2章  投資方案實(shí)施的規(guī)定

第4條  投資部人員所編制的投資方案應(yīng)明確公司的出資時(shí)間、金額、出資方式、責(zé)任人及利潤收回方式、時(shí)間等內(nèi)容。

第5條  投資實(shí)施方案發(fā)生變更時(shí)，必須重新按照審批程序進(jìn)行審批。

第6條  投資合同的簽訂由公司的法定代表人或法人代表通過書面授權(quán)書所委托的代表簽訂，其他人無權(quán)簽訂。

第7條  公司以現(xiàn)金或其他方式出資后，投資部需及時(shí)取得長期股權(quán)投資的權(quán)益證書，進(jìn)行記錄后交予財(cái)務(wù)人員保管。

第8條  權(quán)益證書由財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)文員保管，財(cái)務(wù)文員將投資管理部交來的權(quán)益證書詳細(xì)記錄后，存入保險(xiǎn)柜中，未經(jīng)授權(quán)的人員不得接觸權(quán)益證書。

第9條  財(cái)務(wù)經(jīng)理定期或不定期地與投資管理部經(jīng)理及權(quán)益證書的保管人員、經(jīng)手人員核對有關(guān)的權(quán)益證書。

第3章  投資執(zhí)行的規(guī)定

第10條  投資部指派專員對投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤管理，投資部指派人員需與公司指派的其他人員配合，定期分析投資質(zhì)量，分析被投資公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、現(xiàn)金流量等重要指標(biāo)，并撰寫分析報(bào)告。

第11條  公司對派往被投資公司的董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他管理人員及投資管理部派出的專員實(shí)行年度或任期內(nèi)的績效考評與輪崗制度，這些人員在年度或任期內(nèi)需向公司提供述職報(bào)告。

第12條  投資部應(yīng)將被投資公司發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理，以便公司對長期股權(quán)投資進(jìn)行處置，保證長期股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全與效益。

第13條  被投資公司的重大事項(xiàng)主要包括但不限于下列11項(xiàng)內(nèi)容。

1．推薦或更換本公司指派人員的崗位或職責(zé)。

2．被投資公司董事會、股東大會的議程與事項(xiàng)。

3．被投資公司經(jīng)營方向、經(jīng)營方式發(fā)生了重大改變或調(diào)整。

4．被投資公司的主要股東發(fā)生了變化。

5．被投資公司的注冊資本發(fā)生了變化。

6．被投資公司期望本公司為其提供任何形式的貸款性融資或債權(quán)擔(dān)保。

7．被投資公司的合并、分立、上市、變更公司形式、解散或清算等。

8．涉及上述事項(xiàng)的章程或合同的修改。

9．被投資公司的長期投資項(xiàng)目。

10．被投資公司解聘或聘任高級管理人員。

11．公司管理層認(rèn)為重要的其他事項(xiàng)。

第14條  公司投資部定期收齊被投資公司的財(cái)務(wù)報(bào)表交予財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部根據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則制度和公司相關(guān)的會計(jì)制度對長期股權(quán)投資的收益進(jìn)行核算，編制會計(jì)報(bào)表。

第15條  對于被投資公司以股票形式發(fā)放股利的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)更新賬面股份數(shù)量。

第16條  財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期地與被投資公司核對相關(guān)的投資賬目，保證投資的安全、可靠。

第17條  會計(jì)人員在確定長期股權(quán)投資項(xiàng)目減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)后，需報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、審批。

第18條  審計(jì)人員應(yīng)定期審計(jì)長期股權(quán)投資項(xiàng)目的減值情況。

第4章  其他規(guī)定

第19條  投資部應(yīng)制定投資備查登記簿，以便公司隨時(shí)掌握長期股權(quán)投資的狀況。

第20條  投資備查登記簿的內(nèi)容包括但不限于下列4項(xiàng)。

1．被投資公司的基本狀況、動態(tài)信息。

2．取得投資時(shí)被投資公司各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值信息。

3．公司歷年與被投資公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易情況。

4．被投資公司發(fā)放股票股利的情況。

第5章  附則

第21條  本細(xì)則的解釋權(quán)歸公司投資部所有。

第22條  本細(xì)則自頒布之日起生效，其未盡事宜，另行參照投資部制定的相關(guān)制度。