第1章  總則

第1條  為了提高衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，避免因違反國家相關(guān)法律法規(guī)而遭受財(cái)產(chǎn)損失，提高公司收益，特制定本制度。

第2條  本制度適用于公司本部、控股子公司、全資子公司。

第3條  本制度所稱的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同協(xié)議。

1．其價(jià)值隨特定利率、金融工具價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、價(jià)格指數(shù)、費(fèi)率指數(shù)、信用等級(jí)、信用指數(shù)或其他類似變量的變動(dòng)而變動(dòng)，變量為非金融變量的，該變量與合同協(xié)議的任何一方不存在特定關(guān)系。

2．不要求初始凈投資，或與市場(chǎng)情況變化有類似反應(yīng)的其他類型合同相比要求很少的初始凈投資。

3．在未來某一日期結(jié)算。

第2章  風(fēng)險(xiǎn)控制程序

第4條  成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組織成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組。

第5條  擬定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案》

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之前，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要擬定《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案》，對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)行相應(yīng)的安排，并提交審計(jì)委員會(huì)和董事會(huì)審核。

第6條  識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類型及來源

1．衍生工具交易風(fēng)險(xiǎn)主要有代理風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

2．評(píng)估小組要對(duì)識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析和分類。

第7條  確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)體系、標(biāo)準(zhǔn)及評(píng)估方法

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要對(duì)所建立的評(píng)估體系的可行性和科學(xué)性作出嚴(yán)密的證明。

第8條  進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組要對(duì)識(shí)別到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，尤其是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因作出詳細(xì)的解釋，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因選擇具體的分析方法。

第9條  編寫《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)容應(yīng)全面詳盡，應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避建議和意見。

第10條  根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)擬定相應(yīng)的解決措施

公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確定衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可接受水平。

第3章  衍生工具交易風(fēng)險(xiǎn)管理措施

第11條  代理風(fēng)險(xiǎn)管理措施

為防范代理風(fēng)險(xiǎn)，要選擇那些具有合法資格且不存在違規(guī)操作行為的代理公司。

第12條  信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施

考慮到市場(chǎng)受各項(xiàng)因素變動(dòng)易產(chǎn)生金融衍生工具交易風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理須遵循下列要求。

1．交易對(duì)象：國內(nèi)外著名金融機(jī)構(gòu)。

2．交易商品：以國內(nèi)外著名金融機(jī)構(gòu)提供的商品為限。

第13條  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

以銀行提供的公開外匯交易市場(chǎng)為限。

第14條  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理措施

為確保市場(chǎng)流動(dòng)性，在選擇金融產(chǎn)品時(shí)應(yīng)以流動(dòng)性較高的為主，受托交易的金融機(jī)構(gòu)必須有充足的資訊及隨時(shí)可在任何市場(chǎng)進(jìn)行交易的能力。

第15條  現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)管理措施

為確保公司營運(yùn)資金正常周轉(zhuǎn)，公司從事金融衍生工具交易的資金來源以自有資金為限，且確定操作金額時(shí)應(yīng)考慮到未來3個(gè)月現(xiàn)金收支預(yù)測(cè)的資金需求。

第16條  作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理措施

1．應(yīng)嚴(yán)格遵照公司的授權(quán)權(quán)限、作業(yè)流程并納入內(nèi)部稽核，以避免作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

2．從事衍生性商品交易的人員及確認(rèn)、交割等業(yè)務(wù)人員不得互相兼任。

3．風(fēng)險(xiǎn)的衡量、監(jiān)督與控制人員應(yīng)與上述人員分屬不同部門，并應(yīng)向董事長或非交易決策的高層主管人員報(bào)告。

4．每周應(yīng)至少對(duì)持有的金融衍生工具交易進(jìn)行一次評(píng)估，若為因業(yè)務(wù)需要而辦理的避險(xiǎn)性交易，則至少應(yīng)每月評(píng)估2次，評(píng)估報(bào)告應(yīng)呈送董事會(huì)授權(quán)的高層主管人員。

第17條  商品風(fēng)險(xiǎn)管理措施

公司內(nèi)部交易人員應(yīng)在金融商品方面具備完整及正確的專業(yè)知識(shí)，并要求銀行充分揭露風(fēng)險(xiǎn)，以避免誤用金融商品而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

第18條  法律風(fēng)險(xiǎn)管理措施

與金融機(jī)構(gòu)簽訂的文件應(yīng)經(jīng)外匯及法律顧問等專業(yè)人員檢查后，方可正式簽署，以避免法律風(fēng)險(xiǎn)。

第4章  附則

第19條  本制度自    年    月    日起執(zhí)行。

第20條  本制度有關(guān)內(nèi)容若與國家相關(guān)法規(guī)抵觸，以國家相關(guān)法規(guī)為準(zhǔn)。