第1章  總則

第1條  為優(yōu)化公司資產(chǎn)，統(tǒng)籌安排公司年度資金使用計劃，降低運營成本，減少費用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率，指導(dǎo)編制規(guī)范、全面的年度預(yù)算方案，特制定本規(guī)則。

第2條  本規(guī)則適用于本公司年度預(yù)算的編制工作。

第3條  年度預(yù)算的編制按照“由上而下，上下結(jié)合，分級編制，逐級匯總，總體平衡”的程序進行。

1．提交下年度經(jīng)營預(yù)測的報告

每年12月3日前，預(yù)算委員會負責人須向董事會提交年度預(yù)算完成情況（12月份用預(yù)計數(shù)），公司總經(jīng)理向董事會提交下年度經(jīng)營預(yù)測的報告。

2．下達主要經(jīng)營指標

每年12月10日前，董事會下達主要經(jīng)營指標。每年12月15日前，預(yù)算委員會組織各部門經(jīng)理召開預(yù)算工作會議，將下年度的總體目標分解到各部門，并按時間分解至四個季度。

3．編制上報

各部門經(jīng)理組織編制本部門《部門預(yù)算（草案）》后上交預(yù)算委員會。

4．整理匯總

預(yù)算委員會負責匯總、審核、整理各部門提交的《部門預(yù)算（草案）》，形成《公司總體預(yù)算》。

5．下達執(zhí)行

年度預(yù)算必須于12月25日～12月30日，經(jīng)董事會審核后提交股東大會審批，通過后下發(fā)至各部門正式執(zhí)行。

第4條  年度預(yù)算方案編制內(nèi)容及分工

公司的各項預(yù)算本著“誰執(zhí)行預(yù)算，誰就編制預(yù)算草案”的原則確定各項預(yù)算草案的編制責任單位。具體如下表。

年度預(yù)算方案編制內(nèi)容及分工表

第5條  在年度預(yù)算編制前，相關(guān)部門要做好各項準備工作，包括組織調(diào)查研究、檢查總結(jié)當期預(yù)算執(zhí)行情況、測算預(yù)算有關(guān)指標數(shù)據(jù)、研究預(yù)算期發(fā)展趨勢等。

第2章  附則

第6條  本規(guī)則由董事會批準后執(zhí)行、修改或廢止。

第7條  本規(guī)則自     年     月     日起實施。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）