第1章  總則

第1條  為優(yōu)化公司資產(chǎn)，統(tǒng)籌安排公司年度資金使用計(jì)劃，降低運(yùn)營(yíng)成本，減少費(fèi)用審批環(huán)節(jié)，提高工作效率，指導(dǎo)編制規(guī)范、全面的年度預(yù)算方案，特制定本規(guī)則。

第2條  本規(guī)則適用于本公司年度預(yù)算的編制工作。

第3條  年度預(yù)算的編制按照“由上而下，上下結(jié)合，分級(jí)編制，逐級(jí)匯總，總體平衡”的程序進(jìn)行。

1．提交下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的報(bào)告

每年12月3日前，預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)人須向董事會(huì)提交年度預(yù)算完成情況（12月份用預(yù)計(jì)數(shù)），公司總經(jīng)理向董事會(huì)提交下年度經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的報(bào)告。

2．下達(dá)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)

每年12月10日前，董事會(huì)下達(dá)主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。每年12月15日前，預(yù)算委員會(huì)組織各部門(mén)經(jīng)理召開(kāi)預(yù)算工作會(huì)議，將下年度的總體目標(biāo)分解到各部門(mén)，并按時(shí)間分解至四個(gè)季度。

3．編制上報(bào)

各部門(mén)經(jīng)理組織編制本部門(mén)《部門(mén)預(yù)算（草案）》后上交預(yù)算委員會(huì)。

4．整理匯總

預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)匯總、審核、整理各部門(mén)提交的《部門(mén)預(yù)算（草案）》，形成《公司總體預(yù)算》。

5．下達(dá)執(zhí)行

年度預(yù)算必須于12月25日～12月30日，經(jīng)董事會(huì)審核后提交股東大會(huì)審批，通過(guò)后下發(fā)至各部門(mén)正式執(zhí)行。

第4條  年度預(yù)算方案編制內(nèi)容及分工

公司的各項(xiàng)預(yù)算本著“誰(shuí)執(zhí)行預(yù)算，誰(shuí)就編制預(yù)算草案”的原則確定各項(xiàng)預(yù)算草案的編制責(zé)任單位。具體如下表。

年度預(yù)算方案編制內(nèi)容及分工表

第5條  在年度預(yù)算編制前，相關(guān)部門(mén)要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括組織調(diào)查研究、檢查總結(jié)當(dāng)期預(yù)算執(zhí)行情況、測(cè)算預(yù)算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)、研究預(yù)算期發(fā)展趨勢(shì)等。

第2章  附則

第6條  本規(guī)則由董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行、修改或廢止。

第7條  本規(guī)則自     年     月     日起實(shí)施。

（摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例）