第1條  目的

為加強預(yù)付賬款及定金的使用并得到及時、準確的反映，減少供貨商對公司資金的占壓，使公司資金得到合理運用，特制定本制度。

第2條  適用范圍

本制度適用于本公司的采購部和財務(wù)部。

第3條  預(yù)付賬款是指公司按照購貨合同或者勞務(wù)合同規(guī)定，預(yù)先支付給供貨方或者勞務(wù)方的賬款。在會計核算上一律通過“應(yīng)付賬款”借方進行核算。

第4條  定金是指公司為保證合同履行，預(yù)先向供應(yīng)方或勞務(wù)方交納一定數(shù)額的錢款。

第5條  預(yù)付賬款的使用范圍

1．合同中明確約定以“先款后貨”方式結(jié)算的，可按協(xié)議約定支付貨款。

2．合同中規(guī)定超額度進貨需先款后貨的。

3．金額比較大的訂單，為得到額外折扣且額外折扣不低于5%的。此類付款為公司授權(quán)權(quán)限所規(guī)定的特殊付款，實際執(zhí)行時必須按照公司規(guī)定的授權(quán)權(quán)限報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

第6條  預(yù)付款及定金審批規(guī)定

1．以預(yù)付款形式采購且采購金額在5 000元以內(nèi)的采購訂單，需經(jīng)采購部經(jīng)理審核、采購總監(jiān)審批；采購金額在5 000元（含）以上的采購訂單，需經(jīng)采購總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。

2．定金數(shù)額在500元以內(nèi)的，采購部經(jīng)理審批即可；500～2 000元的，采購部經(jīng)理審核、采購總監(jiān)審批；2 000元以上的，采購總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓課堂經(jīng)典案例）