第1章  總則

第1條  為實現(xiàn)本公司的經(jīng)營目標(biāo)，落實公司經(jīng)營管理計劃，促進公司持續(xù)健康發(fā)展，結(jié)合公司的實際情況，特制定本管理制度。

第2條  中期經(jīng)營計劃是公司2～5年的計劃，其任務(wù)是建立公司經(jīng)營的結(jié)構(gòu)，為實現(xiàn)長遠(yuǎn)經(jīng)營計劃所確定的戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)計合理的設(shè)備、人員、資金等的結(jié)構(gòu)，以形成公司的經(jīng)營能力和綜合素質(zhì)。

第3條  短期經(jīng)營計劃是公司的年度經(jīng)營計劃，其任務(wù)是適應(yīng)公司內(nèi)外的實際情況，組織和安排好公司的經(jīng)營活動，以分年度逐步實現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)。

第2章  職責(zé)與分工

第4條  公司計劃管理部門是組織編制年度經(jīng)營計劃及監(jiān)督計劃執(zhí)行情況的部門，負(fù)責(zé)組織各部門編制年度經(jīng)營計劃，并負(fù)責(zé)編制年度經(jīng)營計劃執(zhí)行分析報告。

第5條  各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審批本部門的年度經(jīng)營計劃，聽取年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的匯報。

第6條  計劃管理部門匯總各部門的年度經(jīng)營計劃，進行分析與平衡，據(jù)以制訂公司年度經(jīng)營計劃，并報公司總經(jīng)理審批。

第7條  公司總經(jīng)理審批并組織實施年度經(jīng)營計劃，聽取年度經(jīng)營計劃執(zhí)行情況的匯報。

第3章  中期經(jīng)營計劃管理

第8條  公司中期經(jīng)營計劃是長期經(jīng)營計劃持續(xù)的發(fā)展計劃，是編制年度經(jīng)營計劃的依據(jù)。

第9條  中期經(jīng)營計劃由計劃管理部匯總各部門的中期經(jīng)營計劃，根據(jù)長期經(jīng)營計劃目標(biāo)，配合市場展望、技術(shù)創(chuàng)新及國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的變化進行編制。

第10條  中期經(jīng)營計劃內(nèi)容應(yīng)包括計劃綜述、市場預(yù)測、計劃目標(biāo)、銷售計劃、生產(chǎn)計劃、管理計劃、研究發(fā)展計劃、固定資產(chǎn)投資計劃、財務(wù)計劃等。

第11條  計劃管理部門編制完成中期經(jīng)營計劃后，報公司總經(jīng)理初審，由總經(jīng)理組織召開高層領(lǐng)導(dǎo)會議，進行會議審議。

第12條  中期經(jīng)營計劃的一般審核要點如下。

1．能否完成長期經(jīng)營計劃的目標(biāo)。

2．是否與長期計劃相配合。

3．是否適應(yīng)國內(nèi)外市場變動。

4．資源分配是否恰當(dāng)。

第13條  中期經(jīng)營計劃的執(zhí)行控制程序如下。

1．發(fā)現(xiàn)計劃偏差。

2．分析計劃偏差。

3．糾正計劃偏差。

第4章  年度經(jīng)營計劃的內(nèi)容規(guī)定

第14條  年度經(jīng)營計劃是公司加強資源宏觀管理、調(diào)控投資規(guī)模、實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要管理措施，是保證公司資產(chǎn)運營安全、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，是考核各級管理者的重要依據(jù)。

第15條  年度經(jīng)營計劃包括公司及部門兩級，按照“統(tǒng)一計劃、分級管理”的原則進行調(diào)控和管理。

第16條  年度經(jīng)營計劃內(nèi)容不僅包括目標(biāo)，而且還包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)、實現(xiàn)目標(biāo)的主要措施、完成計劃的風(fēng)險分析、影響計劃執(zhí)行的各種不確定因素預(yù)測以及補救辦法。

第17條  年度經(jīng)營計劃的主要目標(biāo)按季度、月度逐級進行分解。

第18條  公司的年度經(jīng)營計劃內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。

1．業(yè)務(wù)經(jīng)營（收入、利潤）目標(biāo)。

2．財務(wù)（資金使用）計劃。

3．費用計劃。

4．網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與改造計劃。

5．人力資源規(guī)劃與培訓(xùn)計劃。

6．公司管理制度建設(shè)計劃。

第19條  各部門年度經(jīng)營計劃內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容。

1．業(yè)績綜合評價各項目標(biāo)。

2．財務(wù)（資金使用）計劃。

3．費用（營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用）計劃。

第5章  年度經(jīng)營計劃的編制

第20條   年度經(jīng)營計劃的編制依據(jù)如下。

1．公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營方針、長期經(jīng)營計劃、中期經(jīng)營計劃等。

2．上一年度經(jīng)營實際情況。

3．當(dāng)年的經(jīng)營環(huán)境。

第21條  公司各部門于每年12月5日前向計劃管理部門提交本部門的次年年度經(jīng)營計劃。

第22條  各部門應(yīng)根據(jù)上一年度經(jīng)營實際情況和本年的經(jīng)營環(huán)境編制年度經(jīng)營計劃（草案），以保證計劃的科學(xué)性和可行性。

第23條  公司計劃管理部門根據(jù)公司的中長期經(jīng)營計劃和各部門的實際情況在各部門年度經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上編制各部門正式的年度經(jīng)營計劃，并于每年12月20日前提交總經(jīng)理，由總經(jīng)理于高層領(lǐng)導(dǎo)會議中討論審議。

第24條  年度高層領(lǐng)導(dǎo)會議于每年12月31前完成對各部門年度經(jīng)營計劃的審議工作，公司各部門經(jīng)理參與年度經(jīng)營計劃的討論和審議工作。

第25條  公司各部門根據(jù)會議審議結(jié)果，于次年1月10日前完成部門年度經(jīng)營計劃的編制工作。

第26條  公司計劃管理部門于次年1月31日前完成年度經(jīng)營計劃的編制工作。

第6章  年度經(jīng)營計劃的控制與執(zhí)行

第27條  公司計劃管理部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司年度計劃執(zhí)行管理工作。

第28條  公司年度經(jīng)營計劃所規(guī)定的各項計劃任務(wù)通過一定的計劃指標(biāo)來表示，計劃指標(biāo)是公司在計劃期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動應(yīng)該達到的目標(biāo)和水平。

1．計劃指標(biāo)應(yīng)按平均發(fā)展水平確定，一般應(yīng)是高于上期實際達到的水平并且經(jīng)過努力能夠?qū)崿F(xiàn)的。

2．計劃指標(biāo)實行分級管理，總指標(biāo)由計劃管理部門負(fù)責(zé)匯總、平衡、上報和下達，各部門負(fù)責(zé)對應(yīng)管理，部門指標(biāo)由部門經(jīng)理組織有關(guān)人員負(fù)責(zé)管理。

3．為使年度經(jīng)營計劃任務(wù)層層落實，必須對計劃指標(biāo)進行層層分解，分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡和銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況要按規(guī)定路線進行反饋。

第29條  公司各級領(lǐng)導(dǎo)必須隨時監(jiān)督檢查計劃的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題，并采取有效措施予以解決，以保證計劃的順利完成。

第30條  檢查計劃執(zhí)行情況時應(yīng)充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務(wù)報表等資料，檢查計劃的實際完成數(shù)時，一律以統(tǒng)計報表數(shù)為依據(jù)。

第31條  計劃的考核必須與經(jīng)濟責(zé)任制考核相結(jié)合，考核的計劃數(shù)，一律以上一級部門批準(zhǔn)或下達的計劃數(shù)為依據(jù)。

第32條  公司經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致計劃與實際情況出現(xiàn)明顯不符時，計劃管理部門可以提出年度經(jīng)營計劃調(diào)整議案，經(jīng)由總經(jīng)理審核后執(zhí)行。

第33條  公司計劃管理部門應(yīng)經(jīng)常了解和考察各部門年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況，并提出相應(yīng)的建議，以幫助其更好地完成年度經(jīng)營計劃。

第7章  附則

第34條  本制度由計劃管理部負(fù)責(zé)解釋。

第35條  本制度經(jīng)總經(jīng)理審批通過后，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

（摘自實戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例。孫軍正老師根據(jù)多年的管理及培訓(xùn)經(jīng)驗，將紅色精神與西方管理巧妙結(jié)合，將理論性、實踐性與趣味性相結(jié)合，講解深入淺出，演繹通俗易懂。寓教于樂，活躍的課堂氣氛，體驗、參與、訓(xùn)練、講評、互動式的教學(xué)方法，讓學(xué)員在學(xué)中練，在練中學(xué)。）