第一節(jié)  總則
第一條 為了加強(qiáng)雅戈?duì)柾顿Y管理，規(guī)范雅戈?duì)柤瘓F(tuán)投資行為，防范風(fēng)險(xiǎn)，保證資金運(yùn)營的安全性、收益性，提高投資決策水平和資金運(yùn)作效率，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合雅戈?duì)柧唧w情況制定本制度。
第二條 本制度適用于集團(tuán)公司以及控股控制的成員公司（以下簡稱“公司”）的投資行為。
第三條 投資的目的
為實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，進(jìn)行適度的資本擴(kuò)張，以獲取較好的收益，確保資產(chǎn)保值增值。
第四條 投資的種類
（一） 對(duì)外投資：對(duì)公司法人之外的自然人、法人所進(jìn)行的投資。包括短期金融投資和長期權(quán)益性投資。
1. 短期金融投資：包括購買期貨、外匯、國債、企業(yè)債券、金融債券、股票以及進(jìn)行資金拆借等項(xiàng)活動(dòng)；
2. 長期權(quán)益性投資：包括出資與公司外部企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)組織成立合資或合作的法人實(shí)體；以參股和控股的形式參與其他法人實(shí)體的生產(chǎn)經(jīng)營；兼并、收購其他公司；設(shè)置子公司。
（二） 對(duì)內(nèi)投資：在本公司內(nèi)部所進(jìn)行的投資，包括基建投資、固定資產(chǎn)設(shè)備投資、重大技改項(xiàng)目投資（包括擴(kuò)大產(chǎn)能、設(shè)備更新、開發(fā)新產(chǎn)品、產(chǎn)品升級(jí)換代、車間流水線的重新布置和改造等）、新開發(fā)項(xiàng)目投資（包括購買土地使用權(quán)、異地建廠等）。
第五條 投資的原則
（一） 必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；
（二） 必須符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略；
（三） 必須規(guī)模適度，量力而行，不能影響公司主營業(yè)務(wù)的發(fā)展；
（四） 必須堅(jiān)持效益原則，原則上長期投資收益率不應(yīng)低于同期的銀行貸款利率；
第六條 投資管理制度得到有效執(zhí)行的基礎(chǔ)是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度和合理的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，各項(xiàng)審批權(quán)限才能發(fā)揮作用，才能防范風(fēng)險(xiǎn)，提高投資決策水平。
第二節(jié)  投資組織管理
第七條 投資決策機(jī)構(gòu)
公司股東會(huì)、董事會(huì)和總經(jīng)理是投資的決策機(jī)構(gòu)。
第八條 投資決策支持和承辦機(jī)構(gòu)
投資的決策支持機(jī)構(gòu)和承辦機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部、設(shè)備部以及子公司的總經(jīng)理，負(fù)責(zé)組織投資項(xiàng)目的實(shí)施。
（一） 戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)擬訂集團(tuán)公司投資管理制度，集團(tuán)公司對(duì)外投資總體規(guī)劃和年度對(duì)外投資計(jì)劃，年度對(duì)外投資總結(jié)報(bào)告；根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，綜合平衡各種相關(guān)因素，對(duì)集團(tuán)公司對(duì)外投資預(yù)選項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、篩選、審查，確定基本符合投資條件的對(duì)象，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的信息收集、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的編制、項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)、項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督、協(xié)調(diào)以及評(píng)價(jià)工作；
（二） 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目專門帳戶建立、投資項(xiàng)目效益評(píng)估、經(jīng)濟(jì)可行性分析、資金籌措、辦理出資手續(xù)以及投資資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)等。
（三） 項(xiàng)目部負(fù)責(zé)基建投資，做好基建項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作；落實(shí)施工單位，制定預(yù)算；對(duì)新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目實(shí)行現(xiàn)場施工管理；對(duì)廠區(qū)內(nèi)廠房等重大改造項(xiàng)目實(shí)施管理。
（四） 設(shè)備部負(fù)責(zé)服裝城固定資產(chǎn)設(shè)備投資，組織服裝城固定資產(chǎn)設(shè)備的招標(biāo)采購，杜絕采購的違規(guī)行為、違法及暗箱操作。制定招標(biāo)管理制度，包括招標(biāo)的范圍、方式、工作程序等。
（五） 子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)重大技改項(xiàng)目、新開發(fā)項(xiàng)目等投資的實(shí)施，報(bào)集團(tuán)備案。
第九條 投資項(xiàng)目經(jīng)理由決策機(jī)構(gòu)任免。
第十條 對(duì)專業(yè)性較強(qiáng)或較大型投資項(xiàng)目，其前期工作應(yīng)由負(fù)責(zé)部門或公司組成專門項(xiàng)目可行性調(diào)研小組來完成，包括對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估、編寫項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等，調(diào)研小組可以由內(nèi)部專家和外部專家組成。
第十一條 集團(tuán)公司審計(jì)部和子公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同簽訂以及管理過程中的財(cái)務(wù)審計(jì)和經(jīng)營審計(jì)。集團(tuán)公司法律顧問負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同簽訂以及管理過程中的法律審計(jì)。
第三節(jié)  對(duì)外短期金融投資
第十二條 子公司原則上不允許從事短期金融投資業(yè)務(wù)。
第十三條 對(duì)外短期金融投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序
（一） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部定期編制現(xiàn)金流量狀況表；
（二） 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部投資分析人員在集團(tuán)公司證券部協(xié)助下，根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對(duì)象的盈利能力編報(bào)短期金融投資計(jì)劃；
（三） 短期金融投資計(jì)劃報(bào)董事會(huì)審批。
第十四條 短期金融投資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離
（一） 負(fù)責(zé)證券購入與出售的業(yè)務(wù)人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。
（二） 證券保管人員與會(huì)計(jì)記錄人員分離。
（三） 參與投資交易活動(dòng)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤點(diǎn)工作。
（四） 負(fù)責(zé)利息或股利計(jì)算及會(huì)計(jì)記錄的人員應(yīng)同收到利息或股利的人員分離，并盡可能由獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)代理支付。
第十五條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部按照短期證券類別、數(shù)量、單價(jià)、應(yīng)計(jì)利息、購進(jìn)日期等項(xiàng)目及時(shí)登記該項(xiàng)投資。
第十六條 集團(tuán)公司建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸有價(jià)證券，證券的存入和取處必須詳細(xì)記錄在證券登記簿內(nèi)，并由在場的經(jīng)手人員簽名。
第十七條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期組織有價(jià)證券的盤點(diǎn)。
第十八條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報(bào)表，對(duì)于債券應(yīng)編制折、溢價(jià)攤銷表。
第十九條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時(shí)入帳。

第四節(jié)  對(duì)外長期權(quán)益性投資
第二十條 對(duì)外長期權(quán)益性投資審批權(quán)限
（一） 集團(tuán)公司使用自有資金或其他自籌資金，進(jìn)行投資，且投資額在凈資產(chǎn)5%以下的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司董事長審查批準(zhǔn)；
（二） 集團(tuán)公司使用自有資金或其他自籌資金，進(jìn)行投資，且投資額在凈資產(chǎn)5%——凈資產(chǎn)10%的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司董事會(huì)審查批準(zhǔn)；
（三） 集團(tuán)公司使用自有資金或其他自籌資金，進(jìn)行投資，且投資額在凈資產(chǎn)10%以上的投資項(xiàng)目，由集團(tuán)公司股東會(huì)審查批準(zhǔn)；
（四） 子公司使用自有資金或其他自籌資金，進(jìn)行投資，總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬訂方案，報(bào)集團(tuán)備案，董事會(huì)審議，股東會(huì)審批。
（五） 子公司相互之間進(jìn)行投資除經(jīng)子公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)外，還需要經(jīng)集團(tuán)公司董事長批準(zhǔn)；
第二十一條 集團(tuán)公司對(duì)外長期權(quán)益性投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序
（一） 根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，集團(tuán)公司決策層、經(jīng)營層以及戰(zhàn)略發(fā)展部可提出對(duì)外投資項(xiàng)目，報(bào)集團(tuán)董事長審核批準(zhǔn)；
（二） 審批通過后，戰(zhàn)略發(fā)展部綜合平衡各種相關(guān)因素，對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查研究；
（三） 戰(zhàn)略發(fā)展部在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)編寫行業(yè)（產(chǎn)品）分析調(diào)研報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、投資建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資可行性研究報(bào)告，以及對(duì)外投資進(jìn)度計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃、融資計(jì)劃、對(duì)外投資配套條件；
（四） 戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)投資金額大小分別報(bào)集團(tuán)公司股東會(huì)、董事會(huì)、董事長審批，如果通過，正式成為集團(tuán)公司的投資儲(chǔ)備項(xiàng)目。戰(zhàn)略發(fā)展部將投資儲(chǔ)備項(xiàng)目向國家有關(guān)部門報(bào)批，待批復(fù)后，正式予以立項(xiàng)；
（五） 投資項(xiàng)目立項(xiàng)后，戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)編寫投資合同、協(xié)議等法律文件；
（六） 投資合同、協(xié)議經(jīng)過公司法律顧問和集團(tuán)公司審計(jì)部審核后，方可簽署；
（七） 集團(tuán)公司投資項(xiàng)目的合同、協(xié)議正本由集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部存檔；
第二十二條 子公司對(duì)外長期權(quán)益性投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序
（一） 根據(jù)子公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，子公司決策層或經(jīng)營層可提出對(duì)外投資項(xiàng)目，子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織人員對(duì)投資環(huán)境進(jìn)行考察，在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上編寫行業(yè)（產(chǎn)品）分析調(diào)研報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、投資建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資可行性研究報(bào)告，以及對(duì)外投資進(jìn)度計(jì)劃、商業(yè)計(jì)劃、融資計(jì)劃、對(duì)外投資配套條件，并隨時(shí)報(bào)集團(tuán)備案；
（二） 子公司總經(jīng)理將對(duì)外長期權(quán)益性投資報(bào)告、計(jì)劃先報(bào)董事會(huì)審議，再報(bào)股東會(huì)審批，通過后，正式成為子公司的投資儲(chǔ)備項(xiàng)目。將投資儲(chǔ)備項(xiàng)目向國家有關(guān)部門報(bào)批，待批復(fù)后，正式予以立項(xiàng)；
（三） 投資項(xiàng)目立項(xiàng)后，總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織人員編寫投資合同、協(xié)議等法律文件；
（四） 投資合同、協(xié)議經(jīng)過公司法律顧問審核后，方可簽署；
（五） 投資項(xiàng)目的合同、協(xié)議正本由子公司存檔，副本由集團(tuán)存檔；
第二十三條 對(duì)大型對(duì)外長期權(quán)益性投資項(xiàng)目，應(yīng)該組織評(píng)估審查下列內(nèi)容：   
（一） 市場與規(guī)模分析。對(duì)市場（規(guī)模）范圍、供需狀況、產(chǎn)品競爭能力（包括質(zhì)量、性能、價(jià)格）和發(fā)展趨勢的分析、行業(yè)發(fā)展的前景、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)規(guī)模分析；
（二） 生產(chǎn)條件評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及單位的建設(shè)條件和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)條件做出評(píng)價(jià)。包括資金是否清楚，廠址選擇是否合理，施工隊(duì)伍狀況、原材料、燃料電力供應(yīng)、交通運(yùn)輸、配套設(shè)施、環(huán)境保護(hù)措施，以及生產(chǎn)管理團(tuán)隊(duì)情況等；
（三） 技術(shù)評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及采用的工藝、技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性、適用性、安全可靠性和經(jīng)濟(jì)合理性，以及技術(shù)管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行綜合的分析和評(píng)價(jià)；
（四） 財(cái)務(wù)效益評(píng)審。對(duì)投資項(xiàng)目所涉及單位的財(cái)務(wù)狀況、綜合還款能力、項(xiàng)目的盈利能力、清償能力以及財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)做出評(píng)價(jià)。包括項(xiàng)目的現(xiàn)金流量，產(chǎn)品的成本、折舊、銷售收入、稅金、利潤等各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，資產(chǎn)負(fù)債狀況、投資回報(bào)率、貸款、貸款償還期、外匯流量、凈創(chuàng)匯、換匯成本、創(chuàng)匯效益等；
（五） 管理團(tuán)隊(duì)的評(píng)審。包括管理人員的學(xué)歷、資格、能力、工作經(jīng)歷、資信情況；
第二十四條 在評(píng)估審查基礎(chǔ)上，編寫評(píng)估報(bào)告，主要內(nèi)容包括：
（一） 有關(guān)項(xiàng)目的各種文件、資料是否合法、有效、齊備；
（二） 投資項(xiàng)目所涉及單位的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、負(fù)債情況、履約條件、還款期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況預(yù)測、償債能力、還款保證；
（三） 投資項(xiàng)目采用的技術(shù)、設(shè)備是否先進(jìn)、適用、可靠，產(chǎn)品是否適銷對(duì)路，市場狀況分析；
（四） 投資項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是否合理，其財(cái)務(wù)效益、創(chuàng)匯效益情況如何，支付方式是否可靠；
（五） 投資項(xiàng)目方案和投資項(xiàng)目方式的選擇和決策是否得當(dāng)；
（六） 對(duì)是否同意該項(xiàng)目提出結(jié)論性意見和建議。
第二十五條 對(duì)外長期投資項(xiàng)目必須編制投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告），投資項(xiàng)目建議書主要內(nèi)容包括：
（一） 投資目的；
（二） 投資項(xiàng)目的名稱；
（三） 項(xiàng)目的投資規(guī)模和資金來源；
（四） 投資項(xiàng)目的經(jīng)營方式；
（五） 投資項(xiàng)目的效益預(yù)測；
（六） 投資的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測（包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)）；
（七） 投資所在地（國家或地區(qū)）的市場情況、經(jīng)濟(jì)政策；
（八） 投資所在地的外匯管理規(guī)定及稅收法律法規(guī)；
（九） 投資合作方的資信情況。
第二十六條 投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告）擬訂后，編寫可行性研究報(bào)告或者委托專業(yè)設(shè)計(jì)研究機(jī)構(gòu)編寫。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容包括：
（一） 總論
1. 項(xiàng)目提出的背景，項(xiàng)目投資的必要性和投資的經(jīng)濟(jì)意義；
2. 項(xiàng)目投資可行性研究的依據(jù)和范圍。
（二） 市場預(yù)測和項(xiàng)目投資規(guī)模：
1. 國內(nèi)外市場需求預(yù)測；
2. 國內(nèi)現(xiàn)有類似企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況的統(tǒng)計(jì)；
3. 項(xiàng)目進(jìn)入市場的生產(chǎn)經(jīng)營條件及經(jīng)銷渠道；
4. 項(xiàng)目進(jìn)入市場的競爭能力及前景分析。
（三） 預(yù)算和資金的籌措：
1. 該項(xiàng)目的注冊(cè)資金及該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營所需資金；
2. 資金的來源渠道，籌集方式及貸款的償還辦法；
3. 資金回收期的預(yù)測；
4. 現(xiàn)金流量計(jì)劃。
（四） 項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析：
1. 項(xiàng)目前期開辦費(fèi)以及建設(shè)期間各年的經(jīng)營性支出；
2. 項(xiàng)目運(yùn)營后各年的收入、成本、利潤、稅金測算?？衫猛顿Y收益率、凈現(xiàn)值、資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析；
3. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析等。
第二十七條 項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，編寫投資項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）。投資項(xiàng)目合作協(xié)議書（合同）的主要內(nèi)容包括：
（一） 合作各方的名稱、地址及法定代表人；
（二） 合作項(xiàng)目的名稱、地址、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、注冊(cè)資金及法定代表人；
（三） 合作項(xiàng)目的經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式；
（四） 合作項(xiàng)目的內(nèi)部管理形式、管理人員的分配比例、機(jī)構(gòu)設(shè)置及實(shí)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；
（五） 合作各方的出資數(shù)額、出資比例、出資方式及出資期限；
（六） 合作各方的利潤分成辦法和虧損責(zé)任分擔(dān)比例；
（七） 合作各方違約時(shí)應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，以及違約金的計(jì)算方法；
（八） 協(xié)議（合同）的生效條件；
（九） 協(xié)議（合同）的變更、解除的條件和程序；
（十） 出現(xiàn)爭議時(shí)的解決方式以及選定的仲裁機(jī)構(gòu)及所適用的法律；
（十一） 協(xié)議（合同）的有效期限；
（十二） 合作期滿時(shí)財(cái)產(chǎn)清算辦法及債權(quán)、債務(wù)的分擔(dān)；
（十三） 協(xié)議各方認(rèn)為需要制定的其他條款。
第二十八條 對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理
為減少或規(guī)避對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)資本保值增值的目標(biāo)，在建立健全對(duì)外投資管理工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的管理。
（一） 對(duì)外投資項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)行定期述職制
要求對(duì)外投資項(xiàng)目經(jīng)理每月向主管部門或領(lǐng)導(dǎo)述職，并以書面形式上報(bào)。
（二） 投資項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)督管理
1. 相關(guān)投資各方是否按合同、章程和國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額地繳付資本金；
2. 在經(jīng)營期間，相關(guān)投資各方除依法轉(zhuǎn)讓外，有無以任何方式抽走資本金的行為，有無減少資本金的行為
3. 相關(guān)投資單位有無轉(zhuǎn)移、隱瞞財(cái)產(chǎn)、收益，搞虛假虧損的行為；
4. 相關(guān)投資單位的負(fù)債情況及債務(wù)償還能力；
5. 相關(guān)投資單位的重大人事變動(dòng)；
6. 相關(guān)投資單位執(zhí)行國家財(cái)稅制度的情況；
7. 相關(guān)投資單位的利潤分配方案是否按合同協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行，并及時(shí)劃入我方帳戶；
8. 相關(guān)投資單位有無經(jīng)營不善、管理混亂、鋪張浪費(fèi)、領(lǐng)導(dǎo)班子不力，造成虧損的情況；
9. 相關(guān)投資單位將我方投資收益直接轉(zhuǎn)增我方投資的，必須事先取得我方同意。
10. 投資完成后，要定期分析投資企業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率，投資回報(bào)率、管理費(fèi)用，資產(chǎn)負(fù)債率，分紅等經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)；
11. 投資完成后，當(dāng)投資企業(yè)發(fā)生股權(quán)變動(dòng)，資本金變動(dòng)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)將變動(dòng)情況報(bào)集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部或子公司總經(jīng)理備案；
12. 投資完成后，當(dāng)投資企業(yè)的經(jīng)營發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，比如已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向，或連續(xù)虧損且扭虧無望，或沒有市場前景時(shí)，要及時(shí)將情況報(bào)決策機(jī)構(gòu)決定是否轉(zhuǎn)讓或收回投資。
（三） 投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)控
公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)部根據(jù)分析和管理的需要，取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)狀況和投資回報(bào)狀況進(jìn)行分析，維護(hù)公司權(quán)益，確保公司利益不受損害。
公司財(cái)務(wù)部建立對(duì)外投資項(xiàng)目專門賬戶、對(duì)外投資資金往來帳和對(duì)外投資收益分配等基礎(chǔ)帳簿，定期或不定期地對(duì)投資項(xiàng)目收益進(jìn)行分析，及時(shí)匯報(bào)給投資決策機(jī)構(gòu)和集團(tuán)財(cái)務(wù)部；對(duì)出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)問題，及時(shí)匯報(bào)給投資決策機(jī)構(gòu)和集團(tuán)。
第二十九條 為了規(guī)范公司的投資行為，集團(tuán)公司審計(jì)部須對(duì)其相關(guān)文件資料、操作程序、內(nèi)容及投資行為進(jìn)行審查。
（一） 對(duì)投資項(xiàng)目的文件與材料進(jìn)行審查
1. 投資項(xiàng)目審批、立項(xiàng)文件；
2. 行業(yè)（產(chǎn)品）分析調(diào)研報(bào)告、投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、投資建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資可行性研究報(bào)告；
3. 商業(yè)計(jì)劃、融資計(jì)劃、對(duì)外投資進(jìn)度計(jì)劃；
4. 相關(guān)投資單位的法人身份證明文件：營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，相關(guān)投資單位為國有法人的，還應(yīng)有產(chǎn)權(quán)登記證副本；
5. 相關(guān)投資單位經(jīng)審計(jì)的前兩年的年度及本年度近期的財(cái)務(wù)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表；年度利潤及利潤分配表；年度現(xiàn)金流量表；
6. 相關(guān)投資單位債務(wù)結(jié)構(gòu)和債權(quán)人明細(xì)表；
7. 相關(guān)投資單位董事會(huì)所作出的相關(guān)投融資決議等文件；
8. 相關(guān)投資單位出具的我方投資證明書；
9. 相關(guān)投資單位的企業(yè)章程；
10. 有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所與會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我方或相關(guān)投資單位所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；
11. 有關(guān)律師事務(wù)所對(duì)我方或相關(guān)投資單位所出具的法律意見書；
12. 投資分紅方案報(bào)告；
13. 一切與本項(xiàng)目有關(guān)的重要文件材料和會(huì)議記錄。
以上文件、材料均屬重大商業(yè)機(jī)密文件與材料，須建立完整的檔案管理與保密制度。按文件的重要性分別設(shè)定半年、一年以至二年保存的保密等級(jí)。并根據(jù)保密等級(jí)確定閱讀范圍。對(duì)涉及以上重大商業(yè)機(jī)密文件與材料的有關(guān)人員須遵守保密制度管理。
為建立方便、快速反饋的分析、監(jiān)測和評(píng)價(jià)投資效益情況的投資信息系統(tǒng)，各投資主體需指定專門部門、專門人員管理上述文件與材料。
（二） 對(duì)投資資產(chǎn)進(jìn)行審查
凡以實(shí)物資產(chǎn)以及土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)對(duì)外投資的，在對(duì)外投資立項(xiàng)批準(zhǔn)后，須按程序由具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估認(rèn)定有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的法律證明文件，須報(bào)投資決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的評(píng)估法律證明文件以及核準(zhǔn)批準(zhǔn)文件，須存檔，并據(jù)此辦理轉(zhuǎn)帳、轉(zhuǎn)移手續(xù)，并向接受投資者索取《出資證明》、《驗(yàn)資證明》。
（三） 對(duì)操作程序和規(guī)范行進(jìn)行審查：
1. 投資審批立項(xiàng)、簽訂合同或協(xié)議均須按照規(guī)范程序辦理；
2. 投資合同和協(xié)議的合法性、經(jīng)濟(jì)性、安全性；
3. 資產(chǎn)運(yùn)作、股權(quán)交易、產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目等對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的法律規(guī)范。
第五節(jié)  對(duì)內(nèi)投資管理
第三十條 對(duì)內(nèi)投資管理范圍
公司以資本金以及其他資本的投資形式在本公司內(nèi)部所進(jìn)行的投資活動(dòng)，包括基建投資、固定資產(chǎn)設(shè)備投資、重大技改項(xiàng)目投資（包括擴(kuò)大產(chǎn)能、開發(fā)新產(chǎn)品、產(chǎn)品升級(jí)換代、設(shè)備更新、車間流水線的重新布置和改造等）、新開發(fā)項(xiàng)目投資（包括購買土地使用權(quán)、異地建廠等）。
第三十一條 子公司對(duì)內(nèi)投資審批權(quán)限
（一） 資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以下且凈資產(chǎn)5%以下的對(duì)內(nèi)投資由子公司總經(jīng)理審批；
（二） 資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以下且凈資產(chǎn)在5%—10%的對(duì)內(nèi)投資由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬訂方案，報(bào)董事會(huì)審批；
（三） 資產(chǎn)負(fù)債率在安全值以上或凈資產(chǎn)在10%以上的對(duì)內(nèi)投資由子公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)擬訂方案，先報(bào)子公司董事會(huì)審議，再報(bào)子公司股東會(huì)審批；
（四） 特殊情況下，子公司可另行制定政策報(bào)集團(tuán)審批。
第三十二條 對(duì)內(nèi)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的監(jiān)督管理
為減少或規(guī)避項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，提高項(xiàng)目投資收益率，實(shí)現(xiàn)資本保值增值的目標(biāo)，在建立健全投資管理工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，對(duì)投資項(xiàng)目及投資業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的管理。
（一） 投資項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)行定期述職制
要求投資項(xiàng)目經(jīng)理定期（每月或每季度）向主管部門或領(lǐng)導(dǎo)述職，并以書面形式上報(bào)。
（二） 投資項(xiàng)目運(yùn)行監(jiān)督管理
1． 項(xiàng)目資金是否到位，是否?？顚Ｓ?，是否按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行運(yùn)行；
2． 項(xiàng)目的運(yùn)行質(zhì)量，是否按照項(xiàng)目規(guī)范進(jìn)行運(yùn)作；
3． 項(xiàng)目的成本管理，是否存在浪費(fèi)現(xiàn)象和降低成本的空間；
4． 項(xiàng)目的運(yùn)行效率，是否按期完成項(xiàng)目的建設(shè)。
（三） 財(cái)務(wù)管理監(jiān)控
項(xiàng)目投資所在公司的財(cái)務(wù)部建立投資項(xiàng)目專門賬戶，定期向集團(tuán)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，并對(duì)其投資收益進(jìn)行分析；對(duì)出現(xiàn)的重大財(cái)務(wù)問題，及時(shí)匯報(bào)給投資決策機(jī)構(gòu)和集團(tuán)備案。
第三十三條 集團(tuán)公司審計(jì)部對(duì)投資項(xiàng)目文件與材料進(jìn)行審查
（一） 審批、立項(xiàng)文件；
（二） 投資項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告；
（三） 投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；
（四） 投資計(jì)劃；
（五） 公司作出的相關(guān)投資決議等有關(guān)文件；
（六） 一切與本項(xiàng)目有關(guān)的重要文件材料和會(huì)議記錄。
第六節(jié)  基建項(xiàng)目的投資管理
第三十四條 基建項(xiàng)目投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序
（一） 根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)未來發(fā)展趨勢、外部環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，子公司可以提出內(nèi)部發(fā)展投資項(xiàng)目，填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書》，報(bào)集團(tuán)備案；
（二） 子公司在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)組織編寫投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告），以及投資進(jìn)度計(jì)劃、融資計(jì)劃、投資配套條件；
（三） 根據(jù)投資金額大小分別報(bào)子公司股東會(huì)、董事會(huì)或者總經(jīng)理審批立項(xiàng)；
（四） 立項(xiàng)后，由集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)基建投資的實(shí)施。
第三十五條 項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要召開由項(xiàng)目組成員參加的項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)議。
第三十六條 設(shè)計(jì)階段管理
（一） 集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)代表公司與設(shè)計(jì)單位起草、簽訂設(shè)計(jì)合同，合同需要經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理、集團(tuán)公司項(xiàng)目部經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。同時(shí)接受法律顧問、集團(tuán)公司審計(jì)部或者公司監(jiān)事會(huì)的審計(jì)；
（二） 初步設(shè)計(jì)階段，設(shè)計(jì)單位提供的水、電、汽外網(wǎng)引接方案由集團(tuán)公司項(xiàng)目部審核確定，建筑物內(nèi)水、電、汽的配置方案及消防、綠化、環(huán)保、安全配置方案由子公司確定，整體布局由集團(tuán)董事長確定。
（三） 各設(shè)計(jì)階段的圖紙需經(jīng)集團(tuán)項(xiàng)目部、設(shè)備部和子公司等相關(guān)部門審核會(huì)簽。
第三十七條 項(xiàng)目招標(biāo)管理
（一） 投資概預(yù)算在20萬元以上的建筑工程應(yīng)根據(jù)《招標(biāo)管理制度》采用招標(biāo)方式進(jìn)行；
（二） 參加招標(biāo)的單位不得少于三家，要具備一級(jí)資質(zhì)；
（三） 集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目工程招標(biāo)工作，包括組織成立招標(biāo)小組，對(duì)投標(biāo)單位的資格進(jìn)行審查，組織評(píng)審?fù)稑?biāo)書，選定中標(biāo)單位等項(xiàng)工作；
（四） 評(píng)標(biāo)小組由項(xiàng)目部、子公司人員、集團(tuán)公司審計(jì)部或者公司監(jiān)事會(huì)人員組成，也可以聘請(qǐng)外部專家。
（五） 集團(tuán)公司選定招標(biāo)單位后，要到政府招標(biāo)辦辦理認(rèn)可手續(xù)，將參與投標(biāo)單位的投標(biāo)文件備案，由政府招標(biāo)辦發(fā)出中標(biāo)通知書。
第三十八條 施工階段管理
（一） 集團(tuán)公司項(xiàng)目部負(fù)責(zé)代表公司與施工方起草、簽訂施工合同，施工合同的內(nèi)容應(yīng)包括建設(shè)地點(diǎn)、工程規(guī)模、工程造價(jià)、雙方職責(zé)分工、工期、獎(jiǎng)罰、違約責(zé)任、費(fèi)率及結(jié)算方式等項(xiàng)目。合同需要經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理、集團(tuán)公司項(xiàng)目部經(jīng)理和公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。同時(shí)接受法律顧問、集團(tuán)公司審計(jì)部或者公司監(jiān)事會(huì)的審計(jì)。
（二） 項(xiàng)目施工前，必須持有經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、集團(tuán)公司項(xiàng)目部經(jīng)理及公司主管領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)同意的開工單，原則上，手續(xù)齊全后才能開工。
（三） 基建項(xiàng)目的工程施工由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)現(xiàn)場協(xié)調(diào)，主持工程例會(huì)，監(jiān)督各項(xiàng)合同的執(zhí)行。
（四） 在項(xiàng)目施工前，必須制定該項(xiàng)目的工程變更流程，及進(jìn)度付款流程和決算流程，又項(xiàng)目部主管公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，發(fā)給各施工企業(yè)和監(jiān)理公司，并遵照?qǐng)?zhí)行。
（五） 施工單位按月提交月度工程進(jìn)度款及發(fā)票審批表，報(bào)表附施工進(jìn)度報(bào)告，由現(xiàn)場監(jiān)理負(fù)責(zé)人審核后提交給項(xiàng)目經(jīng)理，項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字認(rèn)可后，由預(yù)算人員審定確認(rèn)，項(xiàng)目經(jīng)理、公司項(xiàng)目部經(jīng)理、公司主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字審批后方能支付月度工程進(jìn)度款。
（六） 項(xiàng)目組工程管理人員須吃透工程設(shè)計(jì)文件，深入工地加強(qiáng)工程管理和施工現(xiàn)場的監(jiān)督，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)，控制材料消耗和工程進(jìn)度。監(jiān)督施工單位嚴(yán)格按施工規(guī)范及操作規(guī)程進(jìn)行作業(yè)。協(xié)助和處理工程中出現(xiàn)的技術(shù)、外協(xié)及材料等方面的問題。
（七） 施工單位必須按設(shè)計(jì)方案、施工圖紙、施工及驗(yàn)收技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工。
（八） 集團(tuán)公司項(xiàng)目部每月對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況書面匯報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。
第三十九條 竣工驗(yàn)收
（一） 工程竣工后，由施工單位進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收，然后項(xiàng)目組現(xiàn)場組織初步驗(yàn)收，經(jīng)批準(zhǔn)后由施工單位向項(xiàng)目組提交工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；
（二） 施工單位要在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告7日前提交竣工資料和竣工圖，以便驗(yàn)收人員準(zhǔn)備。否則，項(xiàng)目組不得簽收竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；
（三） 項(xiàng)目組要在施工單位提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告后，在合同規(guī)定的期限內(nèi)組織竣工驗(yàn)收工作，驗(yàn)收人員須包括集團(tuán)公司項(xiàng)目部、設(shè)備部等相關(guān)人員；
（四） 竣工資料和竣工圖經(jīng)集團(tuán)公司項(xiàng)目部審核后歸檔；
（五） 項(xiàng)目部委托審計(jì)事務(wù)所或預(yù)算人員根據(jù)圖紙變更和現(xiàn)場簽證對(duì)施工單位的結(jié)算書進(jìn)行審核；
（六） 驗(yàn)收通過并收到建委質(zhì)量監(jiān)督站的驗(yàn)收評(píng)定結(jié)果后，根據(jù)合同的相關(guān)規(guī)定與施工單位結(jié)算工程款。
第七節(jié)  重大技改項(xiàng)目的投資管理
第四十條 重大技改項(xiàng)目投資包括擴(kuò)大產(chǎn)能、設(shè)備更新、開發(fā)新產(chǎn)品、產(chǎn)品升級(jí)換代、車間流水線的重新布置和改造等。
第四十一條 重大技改項(xiàng)目審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序
（一） 根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)未來發(fā)展趨勢、外部環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，子公司提出重大技改投資項(xiàng)目，填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書》，報(bào)集團(tuán)備案；
（二） 子公司在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)組織編寫投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以及投資進(jìn)度計(jì)劃、融資計(jì)劃、投資配套條件；
（三） 根據(jù)投資金額大小分別報(bào)子公司股東會(huì)、董事會(huì)或者總經(jīng)理審批立項(xiàng)。
（四） 立項(xiàng)后，由子公司負(fù)責(zé)重大技改項(xiàng)目投資的實(shí)施。
第四十二條 重大技改項(xiàng)目需要作可行性研究，子公司技術(shù)部負(fù)責(zé)可行性研究的編制。
第四十三條 重大技改項(xiàng)目的可行性研究主要是在技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全面的分析，初步論證建設(shè)項(xiàng)目的必要性和可能性?？尚行匝芯績?nèi)容主要包括：
（一） 實(shí)施的技術(shù)方案；
（二） 關(guān)鍵技術(shù)和解決方案；
（三） 實(shí)施時(shí)間表；
（四） 投資估算；
（五） 效益分析；
（六） 投資回收期；
（七） 風(fēng)險(xiǎn)分析。
第四十四條 重大技改項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告由子公司組織相關(guān)工程、技術(shù)、工藝、設(shè)備等方面的內(nèi)外部專家對(duì)可行性報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，并提出書面評(píng)估報(bào)告，其中，公司財(cái)務(wù)部要從預(yù)算管理、投資回收的角度對(duì)可行性研究報(bào)告提出具體評(píng)估意見。評(píng)估的主要內(nèi)容包括：
（一） 公司發(fā)展戰(zhàn)略符合度；
（二） 新產(chǎn)品上市成本和預(yù)期的效益；
（三） 技術(shù)工程化難度及批量生產(chǎn)條件；
（四） 技術(shù)可模仿性；
（五） 可能獲得的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和競爭優(yōu)勢；
（六） 公司人財(cái)物等現(xiàn)有資源能否滿足項(xiàng)目需求。
第八節(jié)  新開發(fā)項(xiàng)目的投資管理
第四十五條 新開發(fā)項(xiàng)目投資包括購買土地使用權(quán)、異地建廠等投資。
第四十六條 新開發(fā)項(xiàng)目投資審查與批準(zhǔn)立項(xiàng)程序
（一） 根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)未來發(fā)展趨勢、外部環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，子公司經(jīng)營層或決策層提出新開發(fā)項(xiàng)目，填寫《項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)書》，報(bào)集團(tuán)備案；
（二） 子公司在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上負(fù)責(zé)組織編寫投資項(xiàng)目建議書（立項(xiàng)報(bào)告）和投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以及投資進(jìn)度計(jì)劃、融資計(jì)劃、投資配套條件；新開發(fā)項(xiàng)目投資的立項(xiàng)報(bào)告和可行性研究報(bào)告的內(nèi)容可參考對(duì)外長期權(quán)益性投資的立項(xiàng)報(bào)告和可行性研究報(bào)告內(nèi)容。
（三） 根據(jù)投資金額大小分別報(bào)子公司股東會(huì)、董事會(huì)或者總經(jīng)理審批立項(xiàng)。
（四） 立項(xiàng)后由子公司負(fù)責(zé)新開發(fā)項(xiàng)目投資的實(shí)施。
第九節(jié)  附則
第四十七條 本制度由集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)修訂和解釋，報(bào)公司董事會(huì)審批后執(zhí)行。
特別說明：
⑴摘自實(shí)戰(zhàn)紅色管理創(chuàng)始人孫軍正老師培訓(xùn)課堂經(jīng)典案例。孫老師根據(jù)多年的管理及培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，將紅色精神與西方管理巧妙結(jié)合，將理論性、實(shí)踐性與趣味性相結(jié)合，講解深入淺出，演繹通俗易懂。
⑵邀請(qǐng)孫軍正老師授課或代理孫老師課程者可直接聯(lián)系他的助理（登陸：“中華講師網(wǎng)”，打開“聯(lián)系方式”即可）