客戶：中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校 地點(diǎn)：廣西區(qū) - 南寧 時(shí)間：2012/10/29 0:00:00 第一講 企業(yè)財(cái)務(wù)人員如何規(guī)避涉稅刑罰風(fēng)險(xiǎn) 一、刑法對(duì)稅收犯罪的規(guī)定及風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)分析 二、應(yīng)對(duì)納稅評(píng)估，企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系建立（四道防火墻） 三、企業(yè)稅務(wù)管理的制度安排與創(chuàng)新 四、稅收籌劃及激勵(lì)機(jī)制的建立，進(jìn)一步提升高對(duì)稅法認(rèn)知 第二講、合同管理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制、稅收規(guī)劃 一、投資設(shè)立階段合同風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)劃（章程協(xié)議） 1.投資者身份的選擇（母子、總分、境內(nèi)境外、合伙、自然人） 2.股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得與持有收益的涉稅差異 3.出資方式（貨幣、非貨幣）與出資不到位的涉稅風(fēng)險(xiǎn) 4.抽逃出資的認(rèn)定：法律后果與涉稅風(fēng)險(xiǎn) 5.招商引資合同無(wú)效優(yōu)惠條款 6.債權(quán)債務(wù)分紅（國(guó)稅函[2008]267號(hào)） 7.收購(gòu)100%股權(quán)風(fēng)險(xiǎn) 8.股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并分立合同條款中的風(fēng)險(xiǎn) 二、拿地合同中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制與稅收規(guī)劃 1.招拍掛合同特點(diǎn) 2.拆遷補(bǔ)償（貨幣/實(shí)物）條款中的涉稅事項(xiàng) 3.購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的稅收規(guī)劃 4.取得在建項(xiàng)目的稅收規(guī)劃 5.土地出讓金返還條款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制 6.標(biāo)的物交割時(shí)間條款的涉稅事項(xiàng) 7.土地使用權(quán)受讓合同簽訂合同主體涉稅條款 三、前期設(shè)計(jì)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅收規(guī)劃 1.戶型設(shè)計(jì)與土增稅在合同中有涉稅事項(xiàng) 2.勘察設(shè)計(jì)監(jiān)理合同條款的稅收規(guī)劃 3.前期工程中的稅收籌劃空間 四、施工階段七大合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅收規(guī)劃 1.大包（供貨方安裝）合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃 2.甲供與甲控爭(zhēng)議事項(xiàng)涉稅規(guī)劃 3.總包分包合同的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃 4.裝修、安裝、綠化合同的稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃 5.違約金條款的稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收規(guī)劃 6.承擔(dān)對(duì)方稅收如何處理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 7.票據(jù)結(jié)算環(huán)節(jié)的稅收規(guī)劃 五、材料采購(gòu)合同涉稅條款 1.發(fā)票取得時(shí)間（完工前、完工后）條款的稅收規(guī)劃 2.房地產(chǎn)企業(yè)裝修，承包方清包合同中的涉稅條款 3.房地產(chǎn)企業(yè)自購(gòu)料稅前扣除爭(zhēng)議 4.采購(gòu)材料無(wú)法取得發(fā)票的處理 5.瑕疵發(fā)票成本列支處理 6.設(shè)備合同涉稅條款 六、完工驗(yàn)收與竣工結(jié)算條款中涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析 1.備案時(shí)間的選擇 2.完工條件決定計(jì)稅成本 3.物業(yè)自營(yíng)過(guò)程中的稅收 （1）自用 （2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與公司分立 （3）酒店委托經(jīng)營(yíng)管理合同 4.租賃合同（不等額租金、無(wú)租、免租） （1）出租房屋包稅的處理 （2）先裝修后出租還是先出租后裝修 （3）轉(zhuǎn)租的涉稅 （4）分解租金、收取押金 七、銷(xiāo)售合同的稅收風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)劃 1.銷(xiāo)售與裝修分離如何操作 2.付款方式與納稅義務(wù) 3.促銷(xiāo)方式中的稅收 4.代收款項(xiàng) 5.地下室、車(chē)位/庫(kù)（地上車(chē)庫(kù)、地下車(chē)庫(kù)、人防車(chē)庫(kù)）車(chē)位轉(zhuǎn)讓合同 6.違約金條款 7.代理銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售策劃合同 8.銷(xiāo)售房屋面積違約涉稅條款 9.廣告宣傳合同、傭金涉稅條款 10.訂金、定金、誠(chéng)意金、VIP會(huì)員費(fèi)涉稅條款 11.售后回租/售后回購(gòu)涉稅條款 12.銷(xiāo)售房屋免3年物業(yè)管理費(fèi)涉稅條款 八、融資合同涉稅分析 1.無(wú)息借貸 2.無(wú)息借貸的變通方式 3.擔(dān)保合同涉稅事項(xiàng) 4.統(tǒng)借統(tǒng)還與委托貸款合同涉稅事項(xiàng) 5.關(guān)聯(lián)方借款合同條款分析 6.個(gè)人借款合同中涉稅事項(xiàng)分析 九、項(xiàng)目投資合同——開(kāi)發(fā)方式 1.代建（定向開(kāi)發(fā)） 2.聯(lián)合開(kāi)發(fā)合同涉稅事項(xiàng)分析 （1）以土地投資 （2）以貨幣投資 （3）收益方式（分房、固定收益、分紅） （4）掛靠開(kāi)發(fā)合同 （5）土地過(guò)戶與票據(jù) 3.項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓合同涉稅條款規(guī)范與籌劃技巧 （1）在建工程轉(zhuǎn)讓合同 （2）完工項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓合同 十.其它經(jīng)營(yíng)合同涉稅條款規(guī)范與風(fēng)險(xiǎn)控制 1.與退休職工簽訂合同（工資薪金支付的制度）涉稅條款分析 2.利用勞務(wù)派遣合同免責(zé)條款的巧用 3.產(chǎn)權(quán)交易與資產(chǎn)交易合同涉稅條款風(fēng)險(xiǎn)控制 十一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅年度匯算清繳特殊事項(xiàng)處理與最新稅收政策 1.未完工年度匯算清繳注意事項(xiàng) 2.完工年度匯算清繳注意事項(xiàng) 3.后續(xù)支出業(yè)務(wù)中的特殊匯算清繳處理技巧 4.最新稅收政策解讀