課程介紹： 【引言案例】 第一部分 企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查體系建立及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧 （一） 票據(jù)的檢查 1. 合法性檢查 2. 合理性檢查 3. 有效性檢查 （二） 四道涉稅風(fēng)險(xiǎn)防火墻體系的建立、監(jiān)控及規(guī)避財(cái)務(wù)人員刑罰風(fēng)險(xiǎn) 1. 持續(xù)經(jīng)營條件下，各稅種的稅負(fù)監(jiān)控體系的建立 2. 準(zhǔn)確納稅條件下，各稅種的稅負(fù)監(jiān)控體系的建立 3. 納稅評估體系下，各稅種的稅負(fù)監(jiān)控體系的建立 4. 最大涉稅風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力測試及監(jiān)控機(jī)制的建立 （三） 新政策的搜集及運(yùn)用 1. 最新政策有哪些？ 2. 怎樣搜集？怎樣監(jiān)控處理？ 3. 怎樣運(yùn)用？ （四） 財(cái)務(wù)人員涉稅刑法風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避 1. 刑法修正案（七、八）的變化及風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)分析 2. 新發(fā)票管理法的新風(fēng)險(xiǎn) （五）企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險(xiǎn)控制 第一、預(yù)繳技術(shù)運(yùn)用及風(fēng)險(xiǎn)控制 1.預(yù)繳的基礎(chǔ) 2.預(yù)繳的時(shí)限 3.預(yù)繳的限額 4.預(yù)繳技術(shù)的運(yùn)用 第二、控制盈虧規(guī)避鑒證風(fēng)險(xiǎn) 第三、控制盈虧規(guī)避多繳納稅款風(fēng)險(xiǎn) 第四、精準(zhǔn)控制限額支出 1.廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用控制 2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的控制 3.利息支出的控制 4.手續(xù)費(fèi)用支出的控制 第五、精準(zhǔn)控制投入與產(chǎn)出 水泥混凝土、鋼筋等與房地產(chǎn)建筑面積之間的關(guān)系。 第二節(jié) 針對房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的專門文件及舉例說明房地產(chǎn)企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯算清繳。 （一）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所得稅政策歷史回顧 （二）專門文件介紹 （三）舉例說明預(yù)繳與匯算清繳計(jì)算繳納過程 第三節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品收入的稅務(wù)處理 (一） 未完工開發(fā)產(chǎn)品收入 （二）完工開發(fā)產(chǎn)品收入 （三） 視同銷售收入 （四） 租金及預(yù)租收入 （五）其他收入（特別規(guī)定） 第四節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品成本的稅務(wù)處理 一、房地產(chǎn)企業(yè)成本扣除原則 一、開發(fā)產(chǎn)品成本的概念 二、開發(fā)產(chǎn)品成本的內(nèi)容 三、計(jì)稅成本與期間費(fèi)用的區(qū)別 四、計(jì)稅成本的扣除原則 五、地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本計(jì)算流程 第五節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)稅務(wù)處理 （一）資產(chǎn)損失的稅前扣除 （二）固定資產(chǎn) （三）長期股權(quán)投資 （四）無形資產(chǎn) （五）長期待攤費(fèi)用 第六節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的費(fèi)用稅務(wù)處理 工資等福利費(fèi)用等 第七節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易與轉(zhuǎn)移定價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)控制 （一） 稅法對關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定 （二） 2.會計(jì)準(zhǔn)則對關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定 （三） 3.關(guān)聯(lián)方認(rèn)定的區(qū)別 （四） 4.企業(yè)如何進(jìn)行轉(zhuǎn)移定價(jià)操作 [現(xiàn)場特別服務(wù)] 您問專家答，理念共享，精彩互動！ 講師簡介： 朱克實(shí)簡歷 中國人民大學(xué)財(cái)政學(xué)專業(yè)稅收實(shí)務(wù)方向博士，澳大利亞新南威爾士大學(xué)金融學(xué)碩士。中國管理科學(xué)研究院繼續(xù)教育培訓(xùn)中心主任，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)教育研究所所長助理。研究員級高級會計(jì)師（科工集團(tuán)評定），中國注冊稅務(wù)師，中央財(cái)經(jīng)大學(xué)兼職教授，中國注冊稅務(wù)師協(xié)會網(wǎng)校注冊稅務(wù)師后續(xù)教育課程主講教師，中財(cái)訊簽約講師，中華會計(jì)網(wǎng)校稅收實(shí)務(wù)講師，航天信息培訓(xùn)學(xué)校講師。15年稅務(wù)機(jī)關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)?！皭坌胖Z”輕松匯算所得稅匯算清繳軟件財(cái)稅政策負(fù)責(zé)人。 在《稅務(wù)研究》、《涉外稅務(wù)》、《中國稅務(wù)》等核心期刊發(fā)表論文20余篇；專著有中國稅務(wù)出版社出版的《企業(yè)稅務(wù)管理研究》（2010年8月第一版）；參編《最新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則講解與實(shí)務(wù)操作指南》、《新會計(jì)大辭典》等。 為北京西都房地產(chǎn)公司、山特維克中國投資有限責(zé)任公司、中油國際、北京大雄國際物流有限責(zé)任公司、安徽相王啤酒有限責(zé)任公司、航天信息、北大方正、清華同方深圳公司、香港公司、海蘭信等多家企業(yè)提供稅務(wù)咨詢及籌劃。其中有一單節(jié)稅上億元的項(xiàng)目，還有陜西西安某科研機(jī)構(gòu)一單位節(jié)稅上千萬元的典型案例。 主要講授課程有：1.《企業(yè)稅務(wù)管理》 2.《個(gè)人所得稅稅收籌劃》 3.《2012年企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對策略》 4.《房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制、稅收規(guī)劃與財(cái)務(wù)人員自身風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧》 5.《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)識別與管理》 6.《讓企業(yè)減負(fù)的“六式23招”》 7.《企業(yè)所得稅政策解析及財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避技巧》 8.《房地產(chǎn)企業(yè)所得稅政策解析》 9.《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解讀、與小企業(yè)會計(jì)制度、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則差異、企業(yè)所得稅的差異及協(xié)調(diào)》 10.《企業(yè)稅務(wù)管理與企業(yè)所得稅匯算清繳》 11.《2012企業(yè)所得稅匯算清算之——發(fā)票隱患自查與以票籌劃技巧》 12.《建筑安裝企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)識別與控制40個(gè)案例》 13.《企業(yè)設(shè)立、投融資和經(jīng)營過程中的納稅籌劃及典型案例講解》等