[Training Background 課程背景]

外籍人士個(gè)人所得稅受稅收協(xié)定、個(gè)人職位、居住時(shí)間、任職時(shí)間等多因素影響，納稅義務(wù)的判斷、納稅金額的計(jì)算都比國(guó)內(nèi)員工復(fù)雜，有關(guān)的法律法規(guī)也不容易理解，很容易出現(xiàn)納稅義務(wù)判斷錯(cuò)誤、納稅金額計(jì)算錯(cuò)誤等情形。一旦違反中國(guó)法律政策或外籍人士所屬國(guó)稅收政策，或不熟悉兩國(guó)間稅收協(xié)定，可能會(huì)給外籍高管帶來(lái)不可估量的損失。企業(yè)高管（含中國(guó)籍），往往待遇很高，各種名目的收入也比較多，所以如何在守法的基礎(chǔ)上合理進(jìn)行一些提前的籌劃，也是一個(gè)專業(yè)課題。

本講座通過(guò)大量的實(shí)例，以通俗易懂的方式讓學(xué)員迅速理解和領(lǐng)會(huì)外籍人員、企業(yè)高管（含中國(guó)籍）個(gè)人所得稅的正確分析和計(jì)算方法，充分用好政府給予企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，在為外國(guó)籍員工進(jìn)行薪酬設(shè)計(jì)時(shí)能更合理，并能為外籍人士提供適當(dāng)?shù)亩悇?wù)籌劃建議。

Foreigner’s personalincome tax is effected by tax treaties, personal position, residence time,working time and other factors, the tax obligation’s adjustment and the calculation of tax amount aremore complex than the domestic employees, relevant laws and regulations is alsonot easy to understand, it’s prone to errors of tax obligation’s adjustment,tax amount calculation and other errors. Once the violation of Chinese laws andpolicies or foreigners home country tax policies, or are not familiar with taxtreaties between the two countries, it might give foreign executivesimmeasurable loss.

This lecture make trainees quickly understandand digest foreigner’s personal income tax’s proper analysis and calculationmethods, make full use of the business tax incentives given by the governmentin a comprehensible way by a large number of instances. And to be morereasonable in compensation design for foreign employees, as well as provideappropriate tax planning advice for them.

[WhoShould Attend 誰(shuí)應(yīng)參加]

1、企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理CFO, taxdirector, financial manager, tax manager

2、HR總監(jiān)、經(jīng)理和從事薪酬管理的專業(yè)人員HRD, HRManager, C&B Manager

[TrainingContent 培訓(xùn)內(nèi)容]

目錄：

模塊一：18大之后個(gè)人所得稅最新政策及改革趨勢(shì)綜論

模塊二：外籍人士個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題和國(guó)際人才調(diào)動(dòng)政策的優(yōu)化

模塊三：公司高管人員（含中國(guó)籍）的稅務(wù)問(wèn)題和籌劃?rùn)C(jī)會(huì)

Content：

Module 1: The latest policies and reformtrends comprehensive discussion of personal income tax after the eighteenthNational People's Congress

Module 2: Foreigner’s personal income tax hotissues and international talent mobility policy optimization

Module 3: company executives (includingChinese nationality) tax issues and planning opportunities

模塊一：最新個(gè)人所得稅最新政策及改革趨勢(shì)綜論

1）年度至今頒布的個(gè)人所得稅最新政策及影響

2）個(gè)人所得稅改革趨勢(shì)和挑戰(zhàn)

3）個(gè)人所得稅稅務(wù)稽查的現(xiàn)狀、重點(diǎn)和趨勢(shì)

4）個(gè)人所得稅年度申報(bào)應(yīng)注意的問(wèn)題

5）外籍員工薪酬免稅項(xiàng)目有哪些？ 

6）外籍員工薪酬所得稅如何核算？

7）如何處理稅收籌劃與企業(yè)管理方式的沖突與統(tǒng)一？

模塊二：外籍人士個(gè)人所得稅熱點(diǎn)問(wèn)題和國(guó)際人才調(diào)動(dòng)政策的優(yōu)化

1）中國(guó)稅收居民個(gè)人的認(rèn)定和外籍人士五年規(guī)則

2）外籍人士費(fèi)用報(bào)銷和免稅補(bǔ)貼的稅務(wù)問(wèn)題

3）外籍人士個(gè)人所得稅稽查的重點(diǎn)和應(yīng)對(duì)措施

4）境內(nèi)外雙重任職問(wèn)題及如何合理安排境內(nèi)外的不同職位以取得整體節(jié)稅效果

5）如何劃分來(lái)源于中國(guó)和境外的所得以取得整體節(jié)稅效果

6）如何起草有稅務(wù)效率的外籍員工雇傭合同和派遣合同

7）在華工作外籍人士的勞動(dòng)法和社保政策變更及如何優(yōu)化安排國(guó)際人才調(diào)動(dòng)政策

1、外籍人士納稅義務(wù)的判斷方法

1）人員身份

2）居住時(shí)間

3）工作時(shí)間

4）境外兼職

5）境內(nèi)多處任職

2、稅收協(xié)定對(duì)納稅義務(wù)判斷的影響

1）稅收協(xié)定的一般規(guī)定

2）稅收協(xié)定與國(guó)內(nèi)規(guī)定的協(xié)調(diào)

3、外籍個(gè)人常見(jiàn)薪酬福利項(xiàng)目個(gè)稅政策分析

1）工資薪金

2）各種獎(jiǎng)金

3）包稅分析

4）稅收平衡計(jì)劃分析

5）股票期權(quán)

6）董事會(huì)費(fèi)

7）股息紅利

8）離職補(bǔ)償

4、外籍人員個(gè)人所得稅減免稅優(yōu)惠

1）住房補(bǔ)貼

2）出差補(bǔ)貼

3）通訊津貼

4）安家費(fèi)

5）子女教育經(jīng)費(fèi)

6）其他免稅福利

5、臨時(shí)來(lái)華人員個(gè)人所得稅的特殊問(wèn)題

6、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)的個(gè)稅處理

7、最新個(gè)稅政策介紹與分析

8、針對(duì)外籍個(gè)人的最新征管措施分析

9、外籍個(gè)人自行申報(bào)政策分析

10、外籍個(gè)人的個(gè)人所得稅籌劃

1）外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定

2）外籍個(gè)人住所轉(zhuǎn)變的稅收籌劃

3）外籍個(gè)人出境時(shí)間的稅收籌劃

4）外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌劃

5）外籍個(gè)人工資來(lái)源地轉(zhuǎn)變的稅收籌劃

6）充分利用免稅補(bǔ)貼

7）合理安排工資獎(jiǎng)金發(fā)放方案

8）合理處理獎(jiǎng)金與紅利的關(guān)系

9）外籍個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)會(huì)的稅收籌劃

模塊三：公司高管人員（含外籍、中國(guó)籍）的稅務(wù)問(wèn)題和籌劃?rùn)C(jī)會(huì)

7）創(chuàng)始人和高管人員通常面臨的個(gè)人所得稅主要問(wèn)題

8）如何優(yōu)化創(chuàng)始人和高管人員的多重任職安排和薪酬體系

9）如何優(yōu)化創(chuàng)始人在所投資企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)以降低其個(gè)稅負(fù)擔(dān)

10）如何安排境內(nèi)外所得以取得整體節(jié)稅效果

企業(yè)高管（含外籍、中國(guó)籍）的工資個(gè)稅籌劃與案例講解

1）納稅人的籌劃

2）稅種的籌劃

3）選擇計(jì)稅方法的籌劃

4）征稅項(xiàng)目的籌劃

5）減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃

6）降低適用稅率的籌劃

企業(yè)高管（含外籍、中國(guó)籍）的獎(jiǎng)金個(gè)稅籌劃與案例講解

1）工資薪金福利化、減少名義工資的籌劃

2）工資均衡發(fā)放的籌劃

3）年終一次性獎(jiǎng)金發(fā)放的籌劃

4）獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的籌劃

5）包干獎(jiǎng)金發(fā)放的籌劃

6）工資薪酬制度的籌劃

7）多處取得工資的籌劃

企業(yè)高管（含外籍、中國(guó)籍）的勞務(wù)報(bào)酬個(gè)稅籌劃與案例講解

1）勞務(wù)報(bào)酬計(jì)稅的基本規(guī)定

2）降低名義勞務(wù)報(bào)酬收入的籌劃

3）勞務(wù)報(bào)酬項(xiàng)目的籌劃

4）合理安排勞務(wù)報(bào)酬次數(shù)的籌劃

5）董事費(fèi)的稅收籌劃

                   6）財(cái)稅201541號(hào)文件及2015年國(guó)家稅務(wù)總局公告20號(hào)解讀