《超越預(yù)算：全面預(yù)算管理與控制》解決方案 全面預(yù)算管理 Introduction 課程介紹： 資源稀缺導(dǎo)致需要預(yù)算的指引和約束。資源的稀缺性是經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本命題，同時(shí)構(gòu)成對(duì)預(yù)算的一種硬約束。世界上的資源—資金資源、人力資源、自然資源都是有限的，而可供企業(yè)支配的經(jīng)濟(jì)資源更加稀缺。怎樣利用好有限的資源就需要通過預(yù)算做出選擇和安排。 “如果你無法用數(shù)字表達(dá)你所知道的東西，那么實(shí)際上你所知無多；如果你所知無多，就無法管理企業(yè)?！薄狦E前CEO 韋爾奇 Profit 通過本次培訓(xùn)您將可以得到以下收益： ◆討論預(yù)算的“一大”中心理念 ◆破解預(yù)算的“九大”難題 ◆分享預(yù)算的“五大”工具和技術(shù) ◆解密預(yù)算的“七大”步驟“Operate”模式 Who Should Attend下列人士應(yīng)該參加本次培訓(xùn)： 在企業(yè)中負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算編制管理的CFO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)分析師、會(huì)計(jì)主管等專業(yè)人士。 The Instructor 我們特別邀請(qǐng)到資深財(cái)務(wù)培訓(xùn)及咨詢專家： Mr.xiao，10年外企財(cái)務(wù)（其中：7年IBM工廠財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)）+5年中央企業(yè)非財(cái)務(wù)職業(yè)經(jīng)歷；財(cái)務(wù)網(wǎng)創(chuàng)建者之一；中國人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院 特聘講師；清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班 特邀講師；《首席財(cái)務(wù)官》雜志顧問；中國《管理會(huì)計(jì)》研究中心 發(fā)起人之一；多家管理咨詢公司和機(jī)構(gòu)（普爾摩、和君、中國財(cái)稅咨詢網(wǎng)、首席財(cái)務(wù)官雜志社、眾行）資深財(cái)務(wù)管理顧問，清華大學(xué)財(cái)務(wù)總監(jiān)班特邀講師，財(cái)智東方研究院 特聘專家，具有十多年國際頂尖公司的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，曾擔(dān)任IBM中國控股工廠財(cái)務(wù)經(jīng)理，北京某大型手機(jī)制造營銷公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，他堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)加上豐富的實(shí)戰(zhàn)工作和管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合國內(nèi)外的財(cái)務(wù)管理體系，為多家企業(yè)建立過財(cái)務(wù)管理模式，他曾經(jīng)服務(wù)過的客戶有IBM(中國)有限公司、NOKIA(中國)有限公司、北京諾基亞首信通信有限公司、中國兵器工業(yè)集團(tuán)、深圳愛施德、北京長(zhǎng)虹佳華、蘇州泰科電子、清華財(cái)務(wù)總監(jiān)班、中信建投等。 Course Content課程具體內(nèi)容: 我們將解決的最核心問題是： 為什么需要預(yù)算？怎樣確保預(yù)算執(zhí)行到底？ 做預(yù)算經(jīng)常遇到的問題是什么？怎么處理這些問題？ 怎樣做好預(yù)算？預(yù)算管理到底要做哪幾件事情？ 引子：角色扮演 •全球最佳預(yù)算管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)借鑒； •預(yù)算管理中的“一個(gè)”核心理念； •破解預(yù)算管理中的“九大”難題； 解密預(yù)算管理的“Operate（經(jīng)營）”模型： 案例引導(dǎo)：美國企業(yè)、歐洲企業(yè)和中國企業(yè)預(yù)算比較 Objective：設(shè)定和明確企業(yè)目標(biāo) •設(shè)立和明確企業(yè)目標(biāo)，分解企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)； 問題：預(yù)算管理中業(yè)務(wù)部門不配合怎么辦？ •案例分享：IBM預(yù)算程序 問題：怎樣解決銷售預(yù)測(cè)不準(zhǔn)的問題？ •銷售目標(biāo)預(yù)測(cè)的關(guān)鍵點(diǎn)； •分解戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵步驟； •成功案例分析：惠普的企業(yè)計(jì)劃 •預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——經(jīng)營目標(biāo)分解的“SMART”原則； •案例分析：IBM公司預(yù)算目標(biāo)是如何保證的？ Policy & Procedure：建立預(yù)算政策和操作程序 •建立預(yù)算編制指導(dǎo)手冊(cè)； •制定年度預(yù)算編制時(shí)間安排表； 案例分享：預(yù)算手冊(cè)和預(yù)算時(shí)間表 Each unit budget：全面預(yù)算，全員參與 •全面預(yù)算部門分工； 問題：怎樣在預(yù)算中討價(jià)還價(jià)； •預(yù)算管理的“五大”技術(shù)之——內(nèi)容： 戰(zhàn)略目標(biāo)內(nèi)容，主要經(jīng)營指標(biāo) 損益表、資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、費(fèi)用預(yù)算 固定資產(chǎn)預(yù)算和融資預(yù)算 Review：管理層與董事會(huì)質(zhì)詢與批準(zhǔn) •巴列特定律——80/20原則的運(yùn)用； •預(yù)算陳述會(huì)議； •預(yù)算質(zhì)詢的關(guān)鍵問題； 案例分析：主要經(jīng)營指標(biāo)追蹤報(bào)告舉例 •如何進(jìn)行預(yù)算質(zhì)詢——標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算程序的內(nèi)容 案例分享：IBM預(yù)算質(zhì)詢 •企業(yè)的預(yù)算編制體系 Assign responsibility：分解職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，關(guān)注業(yè)務(wù)行為 •預(yù)算控制流程及職責(zé)分配； •控制預(yù)算執(zhí)行的的關(guān)鍵點(diǎn)； •財(cái)務(wù)部在預(yù)算過程中的職責(zé)和程序； 問題：費(fèi)用控制不住怎么辦？ Trail score：預(yù)算跟蹤與績(jī)效考核 •用什么樣的工具支持預(yù)算工作？ •預(yù)算管理的軟件化； •預(yù)算與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)； •預(yù)算與其它考核指標(biāo)發(fā)生矛盾怎么辦？ 問題：預(yù)算需要調(diào)整怎么辦？ Evaluation：預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)估及改進(jìn) 問題：如何既讓老板滿意同時(shí)又滿足管理需要？ •建立預(yù)算分析體系，設(shè)定分析方法和分析框架； •預(yù)算的調(diào)整流程和調(diào)整方法； IBM預(yù)算工作感悟和經(jīng)驗(yàn)分享 =========================