【課程背景】                                                      

隨著2016年5月1日起建筑、房地產(chǎn)、金融業(yè)和生活服務(wù)業(yè)全面營(yíng)增改，流轉(zhuǎn)稅兩稅并行導(dǎo)致的各種突出問(wèn)題，進(jìn)一步得到解決，但是營(yíng)改增之后企業(yè)又將面臨怎樣的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呢？    

國(guó)務(wù)院總理作政府工作報(bào)告指出，適度擴(kuò)大財(cái)政赤字，預(yù)計(jì)達(dá)到5000億，主要用于減稅降費(fèi)，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，這是真的嗎？

然而，對(duì)于各行業(yè)的管理和財(cái)稅人員來(lái)說(shuō)又陷入了另一片混亂和迷茫中，如何應(yīng)對(duì)營(yíng)改增之后的機(jī)遇與挑戰(zhàn)：

2  您企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)流程、稅務(wù)流程、內(nèi)控流程等都已經(jīng)準(zhǔn)備好了嗎？

2  最新政策是否解讀？財(cái)稅人員的增值稅專業(yè)知識(shí)都已經(jīng)具備了嗎？

2  企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)該如何控制？如何應(yīng)對(duì)新形式的稅務(wù)稽查呢？

2  管理層真的都了解營(yíng)增改對(duì)企業(yè)未來(lái)的經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的機(jī)遇和挑戰(zhàn)了嗎？

【課程大綱】

一、“營(yíng)改增”背景及新政解讀

1.  營(yíng)改增的背景和動(dòng)態(tài)

2.  結(jié)構(gòu)性減稅正確理解

3.  營(yíng)改增的進(jìn)程、意義

4.  營(yíng)改增推廣與實(shí)施計(jì)劃

5.  營(yíng)改增試點(diǎn)實(shí)施辦法解讀

6.  營(yíng)改增后，稅收政策的變化要點(diǎn)

二、“營(yíng)改增”后銀行業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

1.  企業(yè)身份選擇機(jī)遇與挑戰(zhàn)

2.  增值稅基礎(chǔ)及原理

3.  營(yíng)改增后可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅新規(guī)

4.  營(yíng)改增后不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅分析

5.  營(yíng)改增后對(duì)企業(yè)的稅收負(fù)影響

6.  營(yíng)改增后對(duì)企業(yè)的內(nèi)部管理影響

7.  營(yíng)改增后如何應(yīng)對(duì)營(yíng)改增帶來(lái)的挑戰(zhàn)

三、“營(yíng)改增”后銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制

1.  營(yíng)改增后企業(yè)銷售管理

1)  視同銷售稅務(wù)處理

2)  買一贈(zèng)一稅務(wù)處理

3)  組合銷售稅務(wù)處理

4)  無(wú)償贈(zèng)送稅務(wù)處理

5)  新購(gòu)稅控設(shè)備賬務(wù)處理

6)  全額抵減稅務(wù)處理

2.  營(yíng)改增后企業(yè)采購(gòu)管理

1)  合同管理節(jié)稅有風(fēng)險(xiǎn)

2)  供應(yīng)商的選擇有訣竅

3)  企業(yè)采購(gòu)利潤(rùn)平衡點(diǎn)分析

4)  擬定成交價(jià)運(yùn)用

3.  營(yíng)改增后企業(yè)合同管理

1)  合同管理很重要

2)  租房協(xié)議簽訂有奧妙

四、“營(yíng)改增”后銀行業(yè)稅收籌劃基礎(chǔ)

1.  稅收籌劃基礎(chǔ)知識(shí)

2.  稅收籌劃技巧與運(yùn)用

3.  營(yíng)改增后采購(gòu)業(yè)務(wù)稅收籌劃

4.  營(yíng)改增后無(wú)償贈(zèng)送視同銷售涉稅風(fēng)險(xiǎn)

5.  營(yíng)改增后企業(yè)增值稅稅收籌劃

6.  營(yíng)改增后企業(yè)所得稅稅收籌劃

1)  固定資產(chǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃

①固定資產(chǎn)定義

②固定資產(chǎn)的稅會(huì)差異

③固定資產(chǎn)折舊新政解讀

④新增固定資產(chǎn)加速折舊理解與運(yùn)用

⑤固定資產(chǎn)處置新政解讀

2)工資薪金涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃

①工資薪金新政解讀

②福利費(fèi)正確認(rèn)識(shí)

③勞務(wù)派遣新規(guī)定

④企業(yè)跨年支付薪酬差異處理

3)限制費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)與稅收籌劃

①職工福利費(fèi)

②工會(huì)經(jīng)費(fèi)

③職工教育經(jīng)費(fèi)

④業(yè)務(wù)招待費(fèi)

⑤廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

⑥公益性捐贈(zèng)

五、“營(yíng)改增”后銀行業(yè)稅務(wù)操作原則

1.合理性原則理解與運(yùn)用

2.事前性原則理解與運(yùn)用

3.清晰性原則理解與運(yùn)用

4.差異化原則理解與運(yùn)用

5.風(fēng)險(xiǎn)可控原則理解與運(yùn)用

6.稅收多角度理解原則與運(yùn)用

六、“營(yíng)改增”后稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)

1、2016稅務(wù)稽查重點(diǎn)與新形式

2、稅務(wù)稽查危機(jī)公關(guān)技巧

①稅政解讀法

②避重就輕法

③稅務(wù)責(zé)任法

④法律救濟(jì)法

⑤積極自救法