培訓(xùn)時(shí)間:2天
課程綱要:
一 內(nèi)部控制概述
1 內(nèi)部控制基本理論
案例:巴林銀行倒閉案例
2 內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
3 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范
二 內(nèi)部控制基本規(guī)范
1 基本規(guī)范概述
2 內(nèi)部環(huán)境
案例:鄭百文內(nèi)控失敗案例
3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4 控制活動(dòng)
案例:邯鋼的內(nèi)部控制活動(dòng)
5 信息與溝通
6 內(nèi)部監(jiān)督
案例:亞細(xì)亞內(nèi)控失敗案例
三 內(nèi)部控制環(huán)境
1 組織架構(gòu)
2 發(fā)展戰(zhàn)略
3 人力資源
案例:GE的人力資源管理模式
案例:Wal-Mart的人力資源管理
4 企業(yè)文化
案例:松下企業(yè)文化介紹
5 社會(huì)責(zé)任
6 安全生產(chǎn)與產(chǎn)品質(zhì)量
7 環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約
8 促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)
案例:三鹿奶粉事件折射出的企業(yè)倫理道德
案例:紫金礦業(yè)案例分析
四 資金與資產(chǎn)控制
1 資金活動(dòng)控制概述
2 籌資控制
3 投資控制
4 資金營(yíng)運(yùn)控制
案例:上市公司資金利用效率分析
案例:上市公司償債能力分析
案例:負(fù)債籌資導(dǎo)致神話破滅
案例:出納管理不善導(dǎo)致資金管理漏洞
5 資產(chǎn)管理
案例:四川長(zhǎng)虹的應(yīng)收賬款管理失敗案例
案例:存貨管理案例分析
案例:固定資產(chǎn)管理案例分析
案例:無(wú)形資產(chǎn)管理案例分析
6 工程項(xiàng)目控制
7 立項(xiàng)與招標(biāo)控制
8 造價(jià)控制
9 竣工與驗(yàn)收控制
五 采購(gòu)與銷售控制
1 采購(gòu)流程和業(yè)務(wù)評(píng)估
2 采購(gòu)中的風(fēng)險(xiǎn)管控
案例:供應(yīng)商選擇之道
3 銷售業(yè)務(wù)控制
4 銷售與收款控制
六 全面預(yù)算控制
1 全面預(yù)算控制的失控風(fēng)險(xiǎn)
2 全面預(yù)算的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)
3 全面預(yù)算的編制控制
4 全面預(yù)算的執(zhí)行控制
5 全面預(yù)算的考核控制
案例:大亞灣核電站的預(yù)算管理控制
案例:巨人大廈案例分析
七 特殊活動(dòng)與方法控制
1 合同管理的失控風(fēng)險(xiǎn)
2 合同簽署的控制
3 合同履行的控制
案例:合同糾紛案例分析
4 擔(dān)??刂聘攀?
5 擔(dān)保評(píng)估與審批控制
6 擔(dān)保執(zhí)行控制
案例:擔(dān)保內(nèi)部控制案例分析
7 研究與開發(fā)控制
8 業(yè)務(wù)外包概述
9 外包業(yè)務(wù)流程控制
案例:運(yùn)輸業(yè)務(wù)外包案例分析
八 信息與溝通
1 信息系統(tǒng)控制概述
2 信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)
3 內(nèi)部信息傳遞控制
4 內(nèi)部報(bào)告形成控制
5 內(nèi)部報(bào)告使用控制
案例:企業(yè)成功源于溝通
6 財(cái)務(wù)報(bào)告控制概述
7 財(cái)務(wù)報(bào)告失控風(fēng)險(xiǎn)
8 財(cái)務(wù)報(bào)告的編制控制
9 財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外提供控制
10 財(cái)務(wù)報(bào)告的使用控制分析
案例:藍(lán)田股份案例分析
九 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目的和意義
2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容
3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序
4 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定及處理
5 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
案例:內(nèi)部控制測(cè)試案例分析
十 內(nèi)部控制審計(jì)
1 內(nèi)部控制審計(jì)的含義和目的
2 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
3審計(jì)工作計(jì)劃和實(shí)施
4 評(píng)價(jià)控制缺陷
5 出具審計(jì)報(bào)告
案例:內(nèi)部控制審核報(bào)告案例分析
十一 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述
1 風(fēng)險(xiǎn)的含義和構(gòu)成
2 風(fēng)險(xiǎn)的分類
3 風(fēng)險(xiǎn)管理及其過(guò)程
4 風(fēng)險(xiǎn)管理的局限性
案例:國(guó)美控制權(quán)爭(zhēng)奪案例分析
案例:三鹿集團(tuán)敗于風(fēng)險(xiǎn)管理失控
5 風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素與方法
6 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及其運(yùn)作流程
案例:風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)形同虛設(shè)的前車之鑒——中航油案例分析
十二 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)
1 人力資本風(fēng)險(xiǎn)分析
2 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析
3 法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析
4 金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析
5 風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)
6 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
案例:摩托羅拉案例分析
十三 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略與措施
1 風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略
2 風(fēng)險(xiǎn)的控制措施
3 止損機(jī)制和危機(jī)處理
案例:三株口服液危機(jī)處理失敗案例分析
十四 風(fēng)險(xiǎn)的信息披露與審計(jì)
1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
2 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的評(píng)價(jià)方法
3 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容與形式
4 風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)
案例:德隆危機(jī)的預(yù)警分析
十五 公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的互動(dòng)及協(xié)調(diào)
1 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
2 國(guó)內(nèi)外對(duì)公司治理的研究
3 激勵(lì)合約:實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部互動(dòng)效應(yīng)
4 董事會(huì)特征:組織與個(gè)人的多維視角
5 股權(quán)結(jié)構(gòu):基于制度背景與股權(quán)制衡的價(jià)值創(chuàng)造
6 公司內(nèi)部治理與內(nèi)部控制的關(guān)系定位
7 公司內(nèi)部治理質(zhì)量對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制報(bào)告的影響
8 實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與內(nèi)部控制良性互動(dòng)的方法