客戶：山東大學(xué)總裁班 地點(diǎn)：山東省 - 濟(jì)南 時(shí)間：2015/2/19 0:00:00 Ⅰ、什么是全面預(yù)算管理 　　1、什么是預(yù)算 2、什么是預(yù)算管理 　 3、什么是全面預(yù)算管理　 何謂“全過程” 何謂“全方位” 何謂“全員” Ⅱ、為什么要開展全面預(yù)算管理 1、眾多優(yōu)秀企業(yè)的管理實(shí)踐 2、國(guó)家有關(guān)部門的強(qiáng)力推薦 3、全面預(yù)算管理的自身價(jià)值 Ⅲ、 企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系 1、總體思路：依據(jù)四個(gè)導(dǎo)向、構(gòu)建四大體系、做好五層銜接、實(shí)現(xiàn)四項(xiàng)目標(biāo) 2、建立四層預(yù)算組織：保障全面預(yù)算管理的有序開展 Ⅳ、如何確定年度預(yù)算目標(biāo) 一、年度目標(biāo)體系 1、目標(biāo)確定的“理念轉(zhuǎn)換” 2、清晰和明確的戰(zhàn)略是年度預(yù)算管理的重要基礎(chǔ) 企業(yè)戰(zhàn)略管理過程 3、確定哪些目標(biāo)？————集團(tuán)頂層年度目標(biāo)體系 第一種思維：基于平衡記分卡（BSC)的視角——國(guó)際企業(yè)實(shí)踐 衡計(jì)分卡作為一種戰(zhàn)略績(jī)效管理及評(píng)價(jià)工具，主要從四個(gè)重要方面來衡量企業(yè) 平衡計(jì)分卡的強(qiáng)大管理功能主要體現(xiàn)在五個(gè)方面： 第二種思維：改進(jìn)的平衡年度目標(biāo)體系——本土企業(yè)實(shí)踐 4、年度目標(biāo)如何測(cè)算： 經(jīng)營(yíng)性質(zhì)類目標(biāo)測(cè)算 內(nèi)部管理類目標(biāo)測(cè)算 重要管理工作（非量化的） 5、年度目標(biāo)確定原則 ①戰(zhàn)略原則： ②市場(chǎng)原則： ③股東期望原則 ④標(biāo)桿對(duì)比原則： ⑤自身能力原則 6、年度目標(biāo)如何分解——分解維度 Ⅴ、如何進(jìn)行計(jì)劃和預(yù)算編制 1、年度和月度兩級(jí)計(jì)劃預(yù)算的作用不一樣，但應(yīng)相互銜接 2、預(yù)算編制內(nèi)容 3、預(yù)算編制起點(diǎn) 4、年度計(jì)劃和預(yù)算編制 5、月度計(jì)劃和預(yù)算編制 6、預(yù)算編制方法 銷售計(jì)劃和預(yù)算示例 生產(chǎn)計(jì)劃和預(yù)算示例 采購計(jì)劃和預(yù)算示例 費(fèi)用預(yù)算編制注意事項(xiàng) 7、預(yù)算編制審核 Ⅶ 、如何對(duì)接績(jī)效和薪酬 1、績(jī)效管理體系 2、形成各層級(jí)績(jī)效考核表 3、績(jī)效考核表核心要素 4、績(jī)效考核結(jié)果與績(jī)效薪酬掛鉤方式 5、績(jī)效管理中的五個(gè)角色 Ⅵ、如何進(jìn)行預(yù)算過程控制 1、明確預(yù)算執(zhí)行控制責(zé)任體系 2、建立預(yù)算臺(tái)賬，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行流程 3、在預(yù)算體系下進(jìn)行適度的授權(quán) 4、嚴(yán)格資金支付控制 5、堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)分析與預(yù)警管理，強(qiáng)化過程績(jī)效控制 6、預(yù)算分析目的與作用： 7、建立“五會(huì)”過程監(jiān)控機(jī)制 8、追加調(diào)整顯柔性 9、預(yù)算調(diào)整情形 10、開展預(yù)算審計(jì)工作 Ⅷ、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素 一、正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式 二、明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能 三、牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標(biāo)落地 。 四、塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算 五、健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實(shí)施 六、完善預(yù)算基礎(chǔ)，提高預(yù)算精確性和有效性 七、借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率 八、堅(jiān)定信念，強(qiáng)力推行，經(jīng)受時(shí)間的煉獄 親身案例講解