發(fā)票管理規(guī)定周科榮老師

第一條  為嚴(yán)格執(zhí)行國家稅務(wù)局對(duì)于發(fā)票的管理規(guī)定，加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，特制定本制度。

第二條  公司發(fā)票購入嚴(yán)格遵循國家稅務(wù)局制定的相關(guān)政策，由財(cái)務(wù)部派專人去稅務(wù)局購票。

第三條  公司發(fā)票只允許本公司開票人按規(guī)定用途使用，嚴(yán)禁超范圍使用、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、買賣、偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、拆本和單聯(lián)填寫發(fā)票。

第四條  經(jīng)辦人開具發(fā)票，須在財(cái)務(wù)部開票申請(qǐng)簿上按要求登記，并附上相關(guān)合同和收款情況。收款情況以財(cái)務(wù)收款記錄為準(zhǔn)。

第五條  財(cái)務(wù)部開票人員開具發(fā)票前須仔細(xì)核對(duì)經(jīng)辦人在開票申請(qǐng)簿上所做登記與經(jīng)辦人提供的合同、收款情況，核對(duì)無誤后，方可開具發(fā)票，并蓋發(fā)票印章。

第六條  發(fā)票各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整，包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額等。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號(hào)封項(xiàng)。

第七條  當(dāng)發(fā)票因開列錯(cuò)誤發(fā)生廢票時(shí)，須完整保存作廢的發(fā)票，并注明“作廢”字樣。

第八條  當(dāng)發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票時(shí)，須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對(duì)方有效證明。

第九條  發(fā)票使用部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，若發(fā)票丟失，須于丟失當(dāng)日書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

第十條  公司如因發(fā)票管理不善而受到稅務(wù)部門處罰，將追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第十一條  本規(guī)定自××年××月××日起施行。