利潤與現(xiàn)金誰更重要，這是一個讓人糾結(jié)的問題，有點像：雞生蛋還是蛋生雞這種無厘頭“哲學(xué)問題”。但是利潤與現(xiàn)金哪一個該在經(jīng)營中優(yōu)先管理，對此在財務(wù)管理領(lǐng)域我們有公認的原則：現(xiàn)金與現(xiàn)金流優(yōu)先管理。

 

    你應(yīng)該常聽到這樣一種說法：對于企業(yè)來說，利潤是讓企業(yè)健康發(fā)展的營養(yǎng)元素而現(xiàn)金是維持企業(yè)存活的空氣和水。好像一個在沙漠中迷途的游客，背包里有一只面包和一瓶水，他還要在沙漠中繼續(xù)尋找出路，但是已經(jīng)無力背著背包行走如果讓你替他選擇只帶著一件物品離開，你會選什么呢？毫無懸念地大家會選擇水。那可是維持生命的基礎(chǔ)。有過減肥瘦身經(jīng)驗的姑娘們都知道餓上自己一兩頓是沒有問題的，但是一天不喝水可能就要進醫(yī)院啦！時下最流行的辟谷就是餓七天，可是這七天當(dāng)中雖然不吃飯每天可是要和大量的水哦。這水就相當(dāng)于企業(yè)的現(xiàn)金而那塊面包就是利潤啦！

這個例子很形象，好理解，但也許邏輯推理上不夠完善，讓我給大家一個更現(xiàn)實的例子。比如說你運營這一家公司，這個企業(yè)經(jīng)營情況正常唯獨現(xiàn)金短缺，貴公司由于缺錢已經(jīng)拖欠稅款很久啦！現(xiàn)在稅務(wù)局給你下達了最后通牒：如果在今天下午4：30之前還不把拖欠的稅款70萬元交給稅務(wù)局的話，就直接吊銷你的稅務(wù)登記證，意味著你的歇業(yè)大吉，不妙呀！你到處奔走向求可惜無人向你伸出援手，而企業(yè)確實已經(jīng)到了彈盡糧絕拿不出一點兒現(xiàn)金的境地，怎么辦？不要緊！你經(jīng)營中的貴人這是出現(xiàn)啦！這位貴人指著你倉庫里的商品，拿著氣吞萬里如虎的架勢說：這東西多少錢？我全買了！你欣喜若狂，結(jié)結(jié)巴巴地回答貴賓道：100萬。貴賓大手一揮說沒問題！接著伸出兩個手指頭給你，說：兩種付款方式你選吧！1、貨款100萬帳期一個月，一個月后100萬現(xiàn)匯到你的賬上。2、當(dāng)下就支付貨款，但是得給一個現(xiàn)金折扣（企業(yè)對于當(dāng)下付款的客戶一般都有現(xiàn)金折扣，鼓勵客戶當(dāng)下支付現(xiàn)金，這樣能加速貨款回流）7折吧！我馬上付你70萬！。請問作為總經(jīng)理的你會選擇哪一種付款方式呢？ 還有選擇的余地嗎？毫無疑問大家都會選擇第二種吧？其實第一種選擇代表了利潤而第二種選擇就是代筆了現(xiàn)金。套用有“中國特色”的一句話，對于總經(jīng)理來說在經(jīng)營中“利潤與現(xiàn)金是兩手都要抓，兩手都不能放呀”！而且現(xiàn)金與現(xiàn)金流是優(yōu)于利潤首先要管理好的。現(xiàn)在我們能理解企業(yè)家所追求的那個利潤其實也許是紙上富貴，一個不能把利潤轉(zhuǎn)換成為實實在在現(xiàn)金流入的企業(yè)是虛肥胖，不能真發(fā)展的，一起都是虛假繁榮?？偨?jīng)理不能被利潤的海市蜃樓迷惑，要管理好現(xiàn)金，控制好現(xiàn)金流才是硬道理！