利潤與現金誰更重要，這是一個讓人糾結的問題，有點像：雞生蛋還是蛋生雞這種無厘頭“哲學問題”。但是利潤與現金哪一個該在經營中優(yōu)先管理，對此在財務管理領域我們有公認的原則：現金與現金流優(yōu)先管理。

 

    你應該常聽到這樣一種說法：對于企業(yè)來說，利潤是讓企業(yè)健康發(fā)展的營養(yǎng)元素而現金是維持企業(yè)存活的空氣和水。好像一個在沙漠中迷途的游客，背包里有一只面包和一瓶水，他還要在沙漠中繼續(xù)尋找出路，但是已經無力背著背包行走如果讓你替他選擇只帶著一件物品離開，你會選什么呢？毫無懸念地大家會選擇水。那可是維持生命的基礎。有過減肥瘦身經驗的姑娘們都知道餓上自己一兩頓是沒有問題的，但是一天不喝水可能就要進醫(yī)院啦！時下最流行的辟谷就是餓七天，可是這七天當中雖然不吃飯每天可是要和大量的水哦。這水就相當于企業(yè)的現金而那塊面包就是利潤啦！

這個例子很形象，好理解，但也許邏輯推理上不夠完善，讓我給大家一個更現實的例子。比如說你運營這一家公司，這個企業(yè)經營情況正常唯獨現金短缺，貴公司由于缺錢已經拖欠稅款很久啦！現在稅務局給你下達了最后通牒：如果在今天下午4：30之前還不把拖欠的稅款70萬元交給稅務局的話，就直接吊銷你的稅務登記證，意味著你的歇業(yè)大吉，不妙呀！你到處奔走向求可惜無人向你伸出援手，而企業(yè)確實已經到了彈盡糧絕拿不出一點兒現金的境地，怎么辦？不要緊！你經營中的貴人這是出現啦！這位貴人指著你倉庫里的商品，拿著氣吞萬里如虎的架勢說：這東西多少錢？我全買了！你欣喜若狂，結結巴巴地回答貴賓道：100萬。貴賓大手一揮說沒問題！接著伸出兩個手指頭給你，說：兩種付款方式你選吧！1、貨款100萬帳期一個月，一個月后100萬現匯到你的賬上。2、當下就支付貨款，但是得給一個現金折扣（企業(yè)對于當下付款的客戶一般都有現金折扣，鼓勵客戶當下支付現金，這樣能加速貨款回流）7折吧！我馬上付你70萬！。請問作為總經理的你會選擇哪一種付款方式呢？ 還有選擇的余地嗎？毫無疑問大家都會選擇第二種吧？其實第一種選擇代表了利潤而第二種選擇就是代筆了現金。套用有“中國特色”的一句話，對于總經理來說在經營中“利潤與現金是兩手都要抓，兩手都不能放呀”！而且現金與現金流是優(yōu)于利潤首先要管理好的?，F在我們能理解企業(yè)家所追求的那個利潤其實也許是紙上富貴，一個不能把利潤轉換成為實實在在現金流入的企業(yè)是虛肥胖，不能真發(fā)展的，一起都是虛假繁榮。總經理不能被利潤的海市蜃樓迷惑，要管理好現金，控制好現金流才是硬道理！