客戶：中鐵十八局 地點：北京市 - 北京 時間：2015/1/16 0:00:00 一、上海企業(yè)“營改增”運行總結(jié)及對企業(yè)的建議 　　精華提示：分享上海北京等地區(qū)企業(yè)營改增期間的熱點疑問和訴求，分析其應(yīng)對思路和方法，總結(jié)出有效規(guī)律和手段供北京企業(yè)參考和運用，幫助企業(yè)快速、高效地應(yīng)對改革。 　　1、上海北京試點企業(yè)實務(wù)運行情況與經(jīng)驗分享 　　2、上海北京企業(yè)試點期間熱點問題反饋及對北京的影響 　　3、上海北京企業(yè)試點期間熱點問題解決方案及參考價值分享 　　4、北京北京企業(yè)實務(wù)借鑒思路與應(yīng)對辦法分享 　　二、實務(wù)解讀“營改增”政策運用熱點與爭議處理 　　（一）營改增110號文件實務(wù)解讀及北京企業(yè)操作演練 　　精華提示：對110號文件重點內(nèi)容與信息進(jìn)行深入解讀，并從實務(wù)環(huán)節(jié)對北京企業(yè)的財稅處理進(jìn)行深入指導(dǎo)，解決熱點和爭議問題，幫助企業(yè)規(guī)避涉稅風(fēng)險。 　　1、稅率解讀及政策適用問題解讀 　　2、計稅方法解讀及實務(wù)運用 　　3、零稅率和免稅政策及企業(yè)財稅處理 　　4、優(yōu)惠政策過渡及過渡優(yōu)惠政策 　　5、跨地區(qū)稅種協(xié)調(diào)與影響分析 　　6、增值稅抵扣政策解讀與企業(yè)實務(wù)處理 　?。ǘI改增111號文件實務(wù)解讀及企業(yè)財稅處理 　　精華提示：對111號文中的財稅處理辦法進(jìn)行解讀，并總結(jié)上海北京試點經(jīng)驗，對企業(yè)的財稅處理提出處理思路和改進(jìn)優(yōu)化建議。 　　1、納稅范圍解讀及對企業(yè)的影響 　　2、稅率和征收率解讀及實務(wù)處理 　　3、增值稅進(jìn)項稅額抵扣及憑證解讀及財稅處理 　　4、原增值稅一般納稅人的進(jìn)項稅額抵扣規(guī)則解讀及財稅處理 　　5、一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)解讀及財稅處理 　　6、過渡政策解讀及財稅處理 　　7、增值稅免稅政策解讀及財稅處理 　　8、期末留抵稅額解讀及財稅處理 　　三、“營改增”企業(yè)試點測算及財稅優(yōu)化處理辦法 　　精華提示：結(jié)合營改增政策走向，進(jìn)行試點改革前后的財稅實務(wù)測算，將財稅實務(wù)處理與改革應(yīng)對走在前面，把控好稅改實務(wù)操作重點。 　　（一）試點企業(yè)總體測算與應(yīng)對思路 　　1、解讀相關(guān)部門稅負(fù)測算表重點數(shù)據(jù)及應(yīng)用思路 2、企業(yè)實務(wù)與稅負(fù)測算以及總體應(yīng)對辦法 3、企業(yè)測算后案例分析與財稅調(diào)整優(yōu)化辦法 　?。ǘ┴敹悓崉?wù)應(yīng)對及優(yōu)化處理辦法 　　1、試點地區(qū)營業(yè)稅改增值稅后的賬務(wù)處理 　?。?）營業(yè)稅改增值稅后會計科目的設(shè)置 　?。?）營業(yè)稅改增值稅后賬務(wù)處理 ??　　2、發(fā)票有關(guān)問題處理級優(yōu)化辦法 　?。?）試點地區(qū)應(yīng)稅服務(wù)納稅人的發(fā)票使用規(guī)定 　?。?）提供應(yīng)稅服務(wù)中止、折讓、開票有誤等情形的稅務(wù)處理 　　（3）貨運專用發(fā)票開具的有關(guān)規(guī)定 　?。?）試點納稅人與非試點納稅人之間的稅種銜接 　?。?）試點地區(qū)一般納稅人獲得的運輸發(fā)票的相關(guān)低扣事項 　?。?）非試點地區(qū)一般納稅人接受試點地區(qū)納稅人發(fā)票的進(jìn)項抵扣問題 　　四、試點與非試點企業(yè)業(yè)務(wù)往來轉(zhuǎn)換與優(yōu)化處理 　　精華提示：試點地區(qū)企業(yè)與非試點地區(qū)之間業(yè)務(wù)往來也是轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)中非常重要一環(huán)節(jié)，那么在上下游企業(yè)供應(yīng)鏈或者關(guān)聯(lián)企業(yè)交易中應(yīng)該注意什么問題呢？如何優(yōu)化處理、降低稅負(fù)？ 　　1、試點地區(qū)收取非試點地區(qū)營業(yè)稅發(fā)票的稅務(wù)處理 　　2、非試點地區(qū)收取試點地區(qū)貨物運輸專用發(fā)票的處理 　　3、非試點地區(qū)收取試點地區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)票的處理 　　4、試點地區(qū)實行營業(yè)稅改增值稅后的政策銜接處理 5、試點與非試點地區(qū)、行業(yè)、納稅人之間的稅制銜接問題