專題一：企業(yè)內(nèi)部控制理論與經(jīng)驗借鑒

（一）內(nèi)部控制監(jiān)管要求及其意義

? 內(nèi)部控制監(jiān)管要求

? 我國《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系》簡介

 ? 國資委全面部署中央企業(yè)內(nèi)控工作

 ? 行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制規(guī)范

（二）中概股事件對企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控的啟示

 ? 中國概念股信任危機(jī)源頭

 ? 海外做空機(jī)構(gòu)阻擊中國概念股手法

 ? 中概股事件的啟示

（三）國外內(nèi)部控制做法與經(jīng)驗借鑒

 ? 內(nèi)部控制的昨天、今天和明天

 ? 國際內(nèi)控法規(guī)體系簡介

? COSO兩個框架及2013年更新版

 ? 國際內(nèi)控通用知識與技能體系簡介

（四）八大控制措施簡介

（五）如何確保內(nèi)控體系有效運行

（六）案例分析

專題二：控制環(huán)境建設(shè)與公司治理

（一）控制環(huán)境要素

 ? 內(nèi)控體系建設(shè)是一個系統(tǒng)工程

 ? 建立內(nèi)控責(zé)任制

 ? 將質(zhì)量管理要求融入內(nèi)控體系建設(shè)

 ? 內(nèi)控的制衡機(jī)制

（二）如何建立有效的控制環(huán)境

 ? 管理層的“高層基調(diào)”

 ? 控制環(huán)境中的管理職責(zé)

 ? 控制職能的要素

（三） 計算機(jī)安全控制環(huán)境

 ? 計算機(jī)安全的風(fēng)險因素

 ? 信息化經(jīng)營環(huán)境中特有的內(nèi)控問題

 ? 建議的安全保障組織結(jié)構(gòu)

專題三：風(fēng)險管理

（一）風(fēng)險管理基本概念

（二）COSO對業(yè)務(wù)活動的控制活動

（三）風(fēng)險原因與結(jié)果分析

 ? 計算機(jī)化的經(jīng)營環(huán)境中特有的問題

 ? 與業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的集中風(fēng)險暴露

（四）風(fēng)險管理流程

 ? 風(fēng)險管理主要環(huán)節(jié)

 ? ICI風(fēng)險與控制模型

（五）業(yè)務(wù)流程與交易處理的控制目標(biāo)

 ? 控制環(huán)境的目標(biāo)
 ? 業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)

 ? 交易處理控制目標(biāo)

（六）業(yè)務(wù)系統(tǒng)的循環(huán)周期

 ? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)六個循環(huán)
 ? 控制措施如何才能使風(fēng)險最小化

（七）編制風(fēng)險管理計劃

專題四：應(yīng)用控制評估

（一）應(yīng)用控制評估概述

? 內(nèi)部控制評估的總體目標(biāo)

? 評估方案的重要性

（二）如何選擇適用的評價標(biāo)準(zhǔn)

? 國際內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)

? 國內(nèi)內(nèi)部控制評價的依據(jù)

（三）ICI應(yīng)用控制評估方案框架

? 如何制定應(yīng)用控制評估方案

? 應(yīng)用控制評估方案的內(nèi)容

? ICI 應(yīng)用控制的評估方案框架  

（四）如何評估和測試應(yīng)用控制措施

? ICI 應(yīng)用程序的要素

? 如何開展評估和測試

（五）五個業(yè)務(wù)循環(huán)概述

（六）國資委對國企內(nèi)控建設(shè)的要求

專題五：業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制評估

（一） 業(yè)務(wù)系統(tǒng)控制概述

? 控制活動的概念

? 系統(tǒng)控制目標(biāo)與應(yīng)用控制目標(biāo)

? 業(yè)務(wù)應(yīng)用循環(huán)周期

? 了解內(nèi)部控制的“系統(tǒng)”

（二）    控制活動的具體實施

? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)的控制目標(biāo)

? 交易處理控制包括哪些內(nèi)容

? 如何確認(rèn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中關(guān)鍵控制點

? 如何選擇單獨的交易處理控制

（三）控制選擇流程與記錄

? 控制措施的選擇流程

? 應(yīng)用控制文檔記錄

? 應(yīng)用文檔記錄的要素

（四）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評價示例

專題六：風(fēng)險評估

（一）風(fēng)險評估的概念

? 管理層的作用

? 確定風(fēng)險承受度

? 風(fēng)險類型

（二）風(fēng)險分析流程

? 風(fēng)險分析初始調(diào)查的三項成果

? 識別風(fēng)險的方法

? 頭腦風(fēng)暴法；

? 暴露—威脅圖表

? 威脅點矩陣

（三）風(fēng)險分析的四種方法

? 外部應(yīng)用特征風(fēng)險評分

? 使用內(nèi)部應(yīng)用風(fēng)險評分

? 職責(zé)沖突分離矩陣

? 量化風(fēng)險等級的方法與步驟     

? 風(fēng)險損失計算公式

（四）風(fēng)險評估小結(jié)

專題七：內(nèi)控合規(guī)性評價與報告

（一）內(nèi)控合規(guī)性評價的重要性

（二）《薩- 奧法案》合規(guī)性評價的內(nèi)容    

? 改善公眾對公司財務(wù)報告的信任感 

? 增強(qiáng)公司高級管理層的責(zé)任

? 強(qiáng)化內(nèi)控系統(tǒng)和披露控制缺陷

? 鼓勵和支持舉報人

? 保留必需的證據(jù)

? 增強(qiáng)董事會及審計委員會監(jiān)管職責(zé)

? 增強(qiáng)外部審計師的獨立性

（三）合規(guī)性評價的流程框架

（四）合規(guī)性評價結(jié)果的匯總與報告

（五）某企業(yè)內(nèi)部控制評價體系案例

專題八：公司治理實務(wù)

（一）公司治理模型

? 三種被廣泛接受的公司治理模型

? 美國國家質(zhì)量獎模型的核心價值觀

? COSO對董事會和高管的控制目標(biāo)　

? 國際內(nèi)控協(xié)會ICI公司治理模型

? 公司治理最佳實務(wù)

（二）公司治理監(jiān)控的四種類型

? 監(jiān)控高層基調(diào)

? 專項監(jiān)控

? 持續(xù)監(jiān)控

? 獨立監(jiān)控

（三）治理分析與缺陷整改

? 治理分析的重要性

? 改進(jìn)公司治理流程

（四）公司治理模式

專題九：內(nèi)控制師與技能體系串講

?《國際注冊內(nèi)部控制師通用知識與技

能指南》各章節(jié)要點總結(jié)

?CICS八大技能應(yīng)用輔導(dǎo)

?CICS考試難點和重點復(fù)習(xí)

?模擬考試