營運資金管理應(yīng)有戰(zhàn)略高度

　　在海爾，營運資金管理是被提升到一個企業(yè)的戰(zhàn)略高度去思考的問題?！盃I運資金管理不僅是財務(wù)團隊的事情，如果看作是單一財務(wù)領(lǐng)域，對企業(yè)來說，就是飲鴆止渴?！闭共ㄕf。

　　海爾怎么管理營運資金？展波說，從企業(yè)運營的4個維度來看，也就是戰(zhàn)略、執(zhí)行、業(yè)務(wù)、財務(wù)。首先是戰(zhàn)略導(dǎo)向，海爾整個集團層面都很清楚“現(xiàn)金為王”的戰(zhàn)略，那么業(yè)務(wù)策略就是執(zhí)行，選擇正確的戰(zhàn)略方向，然后用績效考核體現(xiàn)戰(zhàn)略導(dǎo)向，最后落腳點一定是企業(yè)的文化。

　　家電行業(yè)庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)是32天，而海爾是5天。數(shù)字的背后是基于整個財務(wù)包括整個集團戰(zhàn)略的執(zhí)行。

　　庫存與應(yīng)收是每個企業(yè)面臨的兩大難題。在戰(zhàn)略執(zhí)行上，海爾實現(xiàn)了“零庫存”—— —即需即供和“零應(yīng)收現(xiàn)款現(xiàn)貨”。

　　“上游是我們的供應(yīng)商，客戶是我們的下游。我們讓供應(yīng)商參與到我們設(shè)計當(dāng)中，讓供應(yīng)商看到市場的需求，看到有多少訂單。

　　經(jīng)銷商可以每周提貨，通過海爾的系統(tǒng)直接下訂單。上下游共同參與進來，積極實現(xiàn)即需即供?！闭共ㄕf。

　　海爾的零庫存做到現(xiàn)在，在生產(chǎn)線上生產(chǎn)的產(chǎn)品出來后，不是放到倉庫里去，而是哪個商場、哪個客戶已經(jīng)定了。所以，生產(chǎn)線上生產(chǎn)的產(chǎn)品就是用戶要的產(chǎn)品，而不是為倉庫采購、為倉庫銷售。

　　“在應(yīng)收賬款上，我們執(zhí)行以用戶需求為核心的ＯＴＣ流程。定單就是索引，按單收款、按單生產(chǎn)、按單發(fā)貨、按單開票?！睂τ谄髽I(yè)來說，要想實現(xiàn)“現(xiàn)款現(xiàn)貨”，需要持續(xù)創(chuàng)新。因為這樣具備兩個基礎(chǔ)：第一條，就是產(chǎn)品是暢銷的。海爾一直倡導(dǎo)的是企劃市場而不是企劃產(chǎn)品，要看有沒有用戶需求。

　　第二條就是企業(yè)能提供從供應(yīng)商到客戶全流程的金融管理和服務(wù)平臺，能夠?qū)崿F(xiàn)即時變現(xiàn)。之前，海爾在全國有42個公司的交易中心，客戶要到公司收款臺去交錢，但現(xiàn)在客戶可以到我們公司的賬戶去查詢，不需要到我們公司去交錢。

　　基于流程和平臺能夠支撐，才能實現(xiàn)這個目標(biāo)。因此，海爾一直提倡的理念就是為客戶變現(xiàn)就是為自己變現(xiàn)。

　　規(guī)劃未來

　　業(yè)務(wù)承接和執(zhí)行戰(zhàn)略是基于流程，也就是把“零庫存”和“零應(yīng)收”轉(zhuǎn)化為業(yè)務(wù)流程，植入信息化系統(tǒng)。庫存和應(yīng)收是業(yè)務(wù)單元經(jīng)營的資產(chǎn)，又是經(jīng)營的成果。

　　在海爾，每一個團隊都有一個賬戶，庫存和應(yīng)收作為營運資產(chǎn)，體現(xiàn)在業(yè)務(wù)單元的損益表中就是他們經(jīng)營的成本。每個團隊都有“人單酬”賬戶，資產(chǎn)增值，團隊就可以分享；資產(chǎn)損失，團隊就要承擔(dān)損失。

　　那么，財務(wù)在這個過程中，到底應(yīng)該做什么？主要有三個方面。

　　首先就是制定全球統(tǒng)一的交易的規(guī)范和準(zhǔn)則，包括國內(nèi)和海外的結(jié)算方式、政策等，這是需要全體人員共同遵守的，是集團統(tǒng)一的交易規(guī)范及規(guī)則。因為如果只有流程，而沒有規(guī)范和準(zhǔn)則，就會有人去觸碰底線，就會犯錯。

　　其次是財務(wù)增值，包括企業(yè)流程改善、管理工具創(chuàng)新、內(nèi)外資源整合三個方式。

　　流程改善，比如客戶結(jié)算方式升級，從現(xiàn)金、支票到ＰＯＳ綁定、網(wǎng)銀?？蛻粼诩依锞涂梢灾揽梢蕴嶝浀臄?shù)量。全國原來有60個出納，現(xiàn)在變成8個。這種變革可以實現(xiàn)客戶和你的零距離，又能夠企業(yè)增值。

　　全球資金管理工具創(chuàng)新。海爾的現(xiàn)金池實現(xiàn)了全球24小時資金不落地，所有的錢都到集團的總部。管理工具的創(chuàng)新還包括供應(yīng)商、客戶、用戶等金融工具創(chuàng)新以及不同幣種的管理等。

　　最后就是規(guī)劃未來，春江水暖鴨先知?！耙?guī)劃未來，這也是我們海爾財務(wù)的定位。要在不斷變化的全球大環(huán)境和企業(yè)運行的小環(huán)境中，不斷洞察市場機會和風(fēng)險，持續(xù)創(chuàng)新，幫助我們的業(yè)務(wù)伙伴實現(xiàn)‘?！邽橥??！闭共ū硎?。