客戶：第二屆南粵人力資源高峰論壇 地點：廣東省 - 廣州 時間：2015/12/20 0:00:00 到了年末，我們會習慣性的交代家人和朋友，需要特別的留意下家里的門窗是否鎖好？防盜是重中之重。同樣，企業(yè)歲末是否也要注意下，預防下企業(yè)的“偷糧老鼠”。 本人這段時間連續(xù)辦理了多起這類案件，來與大家分享。 案例一 某一家加工廠，老板聘用A某擔任廠長，全面負責廠的生產、銷售、人事、財務等工作。不到半年的時間，該廠長利用職務之便，侵占公司的財產近100萬元。該廠長勾結、拉攏公司的銷售主管、生產主管，采取陰陽合同的方式，非法的私自生產公司產品，并將產品私自銷售，獲得錢款后分贓。后有員工檢舉揭發(fā)而暴露，現(xiàn)已經已送公安立案偵查。 所謂“陰陽合同”，就是與供應商簽訂的銷售合同，部分交還給公司處理，簽訂“陽合同”，部分產品私下處理，簽訂“陰合同”。 案例二 有一家從事廢品開發(fā)利用的公司，某采購員B某，利用從事采購工作的便利，將客戶支付給公司的貨款采取截留的方式非法占有，并以虛構購置辦公用品等方式，挪用公司資金，兩項合計為：80余萬元。公安部門已經立案調查。 一、什么是職務侵占罪，如何判刑的？ “職務侵占罪”是企業(yè)員工利用職務的便利，侵吞公司的財產，數(shù)額較大的，就構成職務侵占罪。如是公司的員工，沒有利用職務的便利，采取秘密竊取的方式，非法占有公司財產的，就是盜竊罪。我們這里分析的是職務侵占罪。 我國《刑法》對職務侵占罪有明確的規(guī)定。職務侵占罪屬于經濟犯罪，需要考慮具體的金額，在各地因為經濟發(fā)達程度不一致，標準也不一樣。如廣東省的規(guī)定，一類地區(qū)：廣州、深圳等地，“數(shù)額較大”的是：2萬元以上不滿40萬元；“數(shù)額巨大”的是40萬以上。 如數(shù)額較大，可判5年以下；如數(shù)額巨大的，可判5年以上。 二、上述兩案，員工得逞的成因： 1、負責人的權力過大，失去監(jiān)管 這是民營企業(yè)經常容易走的另一個極端。一個極端就是權力均由老板掌握；另一個極端，就是老板偏向于銷售、或是產品的研發(fā)、設計，將一切大權均交給覺得信得過的人。第一個案例就是這樣的情況，“權力失去監(jiān)管就產生腐敗”。 2、管理存在著漏洞 如案例一，其外派到外省的辦事處，回籠貨款不是直接匯給公司，而是先轉到外省的辦事處，公司也不是直接與客戶簽訂銷售合同，而是辦事處接到業(yè)務后，先由外派的辦事處先簽訂銷售合同，然后再由外派的辦事處與公司簽訂銷售合同，這樣就造成公司無法控制銷售情況，和貨款回籠情況。 如案例二，公司的慣例，采購人員可以代表客戶直接從公司領取支付款，且是否向客戶支付？公司又沒有及時的跟蹤。另以辦公購物名義借款的，公司財務沒有認真審核，以這種名義，在不到一年時間從公司借款額達到10萬以上。 3、沒有一套嚴格、規(guī)范、合理的管理制度 如案例二，如財務人員監(jiān)管不利，如何處理。如案例一，生產、銷售、財務管理流程、管理制度都是非常的不完善。 當然制定的制度需要合法，可以由律師給予幫助和指導。 三、企業(yè)應如何處理這類案件 當然如企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌職務侵占罪的案件，需要立即報案，由公安機關介入，抓捕罪犯，懲治犯罪行為，索賠公司損失。 那么，如何使得公安部門立即立案？關鍵是寫好報案材料和收集到有利的證據(jù)。 （這類案件，還是交給有經驗的專業(yè)律師處理為好） 在這個階段，核心點就是如何讓公安部門在看了被害人交的材料后，會同意立案，因為現(xiàn)在的司法意見，是嚴格立案，如不需要立案就盡量不立案，如是經濟糾紛的，會建議你去法院處理，所以，案件往往不容易立。 寫材料部分，主要抓住我們有把握的犯罪事實來寫，寫清楚事實和我們所掌握的證據(jù)，只要構成犯罪的數(shù)額達到了，就好了，至于是否構成嚴重？在公安部門立案后，公安部門在被害人提供線索的前提下，自然會去處理。 證據(jù)收集是重點也是關鍵。需要提醒的是： 1、多提供直接證據(jù) 所謂的直接證據(jù)，就是直接可以證明構成犯罪的證據(jù)。案例一，陰陽銷售合同就是直接證據(jù)。案例二，客戶領款的單據(jù)，B某在領款人一欄簽字了，就是一份很有效力的證據(jù)。 2、多取得第三方出具的證據(jù) 案例一，因為公司不希望打草驚蛇，需采取秘密進行的方法來收集證據(jù)，很多收集的證據(jù)，如證人證言、訂單、貨物運輸?shù)目爝f證明等，證據(jù)并不沒有形成一個完整的證據(jù)鏈，且缺乏客觀的真實證據(jù)，所以如能補充到客戶出具的憑證就更有說服力了。 3、證據(jù)需要是原件，復印件只能作為參考 案例一、提供的銷售合同是復印件，從法律規(guī)定上來說，不能作為證據(jù)，只能作為立案的參考。 如收集好證據(jù)和寫好報案材料，就可立即去公安機關報案立案。 當然最后還需要提醒的是，刑事案件，公檢法負責的是追究犯罪嫌疑人的刑事責任，至于民事賠償部分，并不是其處理范圍，所以，受害人需要在法院審判時同時提出民事賠償（而不是事后再提出），就更有利于民事賠償?shù)穆鋵?，力度大的多，且訴訟費用是免交的。