企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制課程大綱——康曉東

【課程前言：】

2008年6月28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，對我國企業(yè)尤其是上市公司建立健全內(nèi)部控制提出了明確要求。

2010年4月26日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制鑒證指引》，2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎(chǔ)上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行；同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。財辦會〔2012〕30號通知全部上市公司實施內(nèi)控規(guī)范。

這一套控制規(guī)范被稱為：中國的薩班斯法案。

【培訓對象：】

行政監(jiān)管部門、地方上市行業(yè)組織

擬上市的公司董事層、監(jiān)管層、管理層

上市公司的管理層（各職能的中高層管理）

【培訓目標：】

全面了解國際企業(yè)內(nèi)控和風險管理的發(fā)展

掌握薩班斯法案和中國式薩班斯法案的架構(gòu)

掌握企業(yè)內(nèi)控五要素三目標和三個層次

掌握企業(yè)風險管理的八要素四目標和四個層次

全面學習企業(yè)上市應遵循的配套指引18條及評價指引建設企業(yè)內(nèi)控體系

【背景：】

2016年資本市場發(fā)生的兩件大事凸顯了企業(yè)風險管理和內(nèi)部控制的重要地位

1、 萬科事件： 華潤、寶能、恒大及萬科管理層演繹的股權(quán)與公司治理大戰(zhàn)；

2、 欣泰退市事件： *新泰退市，給監(jiān)管敲響了警鐘，對上市企業(yè)內(nèi)控提出挑戰(zhàn)；