保險(xiǎn)是指以集中起來的保險(xiǎn)費(fèi)建立保險(xiǎn)基金，用于補(bǔ)償被保險(xiǎn)人因自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失，或?qū)€(gè)人因死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡期限時(shí)，承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)行為。

保險(xiǎn)，本意是穩(wěn)妥可靠保障；后延伸成一種保障機(jī)制，是用來規(guī)劃人生財(cái)務(wù)的一種工具，是市場經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)管理的基本手段，是金融體系和社會(huì)保障體系的重要的支柱。

保險(xiǎn)的內(nèi)容可從兩個(gè)視角來揭示：從經(jīng)濟(jì)的角度上看，保險(xiǎn)是分?jǐn)傄馔馐鹿蕮p失的一種財(cái)務(wù)安排，少數(shù)不幸成員的損失由包括受損者在內(nèi)的所有成員分擔(dān)；從法律角度來看，保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人和投保人雙方的合同安排，保險(xiǎn)人同意賠償損失或給付保險(xiǎn)金給被保險(xiǎn)人或收益人，投保人通過購買保險(xiǎn)單位把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。

我國從1999年11月1日開始征收利息稅，利息收入的20%要作為稅收被征收。而購買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)受益人在獲得保險(xiǎn)金的時(shí)候是不用納稅的。因此，有保險(xiǎn)公司推出了類似于銀行存款的儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)產(chǎn)品，這種產(chǎn)品確實(shí)可以避開利息稅。

購買保險(xiǎn)公司的儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)產(chǎn)品，在為人身安全提供的同時(shí)，也是一種投資方式。作為一種投資方式，保險(xiǎn)可以免去銀行必征的個(gè)人利息所得稅，具有較大的優(yōu)點(diǎn)。另外，除了長期壽險(xiǎn)產(chǎn)品，其他保險(xiǎn)的理賠金也是不收稅的。而中國保險(xiǎn)業(yè)一直有個(gè)預(yù)定利率的問題，這個(gè)預(yù)定利率將在返還保金時(shí)一并支付給投保者，而國內(nèi)保險(xiǎn)的預(yù)定利率與銀行利率非常接近。

如今我國還沒有開始征收遺產(chǎn)稅，但這是一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)。如果開始征收遺產(chǎn)稅，購買保險(xiǎn)也是個(gè)避開遺產(chǎn)稅的方式。在西方發(fā)達(dá)國家，一般都要征收遺產(chǎn)稅。因此很多人為了避稅采取了許多方式，比如以信托方式，以購買高額壽險(xiǎn)的方式。其中很多人選擇購買保險(xiǎn)，將受益人確定為其遺產(chǎn)繼承人。

從社會(huì)保障的角度來看，國內(nèi)醫(yī)療保險(xiǎn)制度將面臨重大改革，保險(xiǎn)的避稅功能會(huì)被越來越多的人接受。目前，保險(xiǎn)公司推出的帶有避稅性質(zhì)的保險(xiǎn)產(chǎn)品合理利用了國家政策，并不違法。

保險(xiǎn)的起源

人類社會(huì)從開始就面臨著自然災(zāi)害和意外事故的侵?jǐn)_，在與大自然抗?fàn)幍倪^程中，古代人們就萌生了對(duì)付災(zāi)害事故的保險(xiǎn)思想和原始形態(tài)的保險(xiǎn)方法。我國歷代王朝都非常重視積谷備荒。春秋時(shí)期孔子的“拼三余一”的思想是頗有代表性的見解?？鬃诱J(rèn)為，每年如能將收獲糧食的三分之一積儲(chǔ)起來，這樣連續(xù)積儲(chǔ)3年，便可存足1年的糧食，即“余一”。如果不斷地積儲(chǔ)糧食，經(jīng)過27年可積存9年的糧食，就可達(dá)到太平盛世。

在國外，保險(xiǎn)思想和原始的保險(xiǎn)雛形在古代已經(jīng)產(chǎn)生。據(jù)史料記載，公元前2000年，在西亞兩河(底格里斯河和幼發(fā)拉底河) 流域的古巴比倫王國，國王曾下令僧侶、法官及村長等對(duì)他們所轄境內(nèi)的居民收取賦金，用以救濟(jì)遭受火災(zāi)及其他天災(zāi)的人們。在古埃及石匠中曾有一種互助基金組織，向每一成員收取會(huì)費(fèi)以支付個(gè)別成員死亡后的喪葬費(fèi)。古羅馬軍隊(duì)中的士兵組織，以收取的會(huì)費(fèi)作為士兵陣亡后對(duì)其遺屬的撫恤費(fèi)用。

據(jù)傳說，5000多年前的一天正午，一支橫越埃及沙漠的駱駝商隊(duì)正艱難地在沙丘間跋涉。酷熱的太陽烘烤著毫無遮掩的沙漠，仿佛要把一切生命烤干，一只粗糙的水壺在商人間傳遞。突然，天空一下子變暗，烏云像橫瀉的濁浪在天空中翻滾，一場大風(fēng)暴要降臨了。商人們顧不得駱駝了，拼命地往沙丘高處爬去。風(fēng)暴過后，原來他們丟棄駱駝和貨物的地方已經(jīng)堆起了幾座新沙丘，30只駱駝只有8只跑得快的幸免于難，其余的無影無蹤了。

要是在從前，損失貨物、駱駝的商人就要面臨著破產(chǎn)了。但這次的情況有些不同，因?yàn)樯剃?duì)在出發(fā)前，精明的商隊(duì)領(lǐng)隊(duì)就將商人們召集到一塊，通過了一個(gè)共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的互助共濟(jì)辦法。這個(gè)辦法規(guī)定，如果旅途中有商人的貨物或駱駝?dòng)龅讲粶y而損失或死亡，由未受損的商人從其獲利中拿出一部分來分?jǐn)偩葷?jì)受難者；如果大家都平安，則從每個(gè)人的獲利中提取一部分留存，作為下次運(yùn)輸補(bǔ)充損失的資金。由于有了這個(gè)約定，這次損失事故沒有在商隊(duì)中造成太大的波動(dòng)，因?yàn)槿剃?duì)還有8只駱駝和它們所載的貨物，貿(mào)易所得的利潤分?jǐn)傁氯?，至少可以使商人們購置新的駱駝，以求東山再起。這種互助共濟(jì)法，經(jīng)過后來不斷的完善后，被收入到漢謨拉比法典中。

無獨(dú)有偶，3000多年前，在中國的長江上也有商人運(yùn)用了這種互助共濟(jì)的方法。長江是一條橫貫中國東西的河流，在其上游地區(qū)，山高路險(xiǎn)，交通不便，因此，長江就成了主要的交通要道。大批的貨物源源不斷地從四川、云南、貴州等地運(yùn)往下游。由于當(dāng)時(shí)造船技術(shù)有限，加上長江水急浪高，經(jīng)常發(fā)生船只傾覆、貨物損失的事故，商人們都在思考著用什么辦法來避免這種損失。有一個(gè)年輕的四川商人名叫劉牧的，提出了一個(gè)辦法，要改變過去那種把貨物集中裝載在一條船上的做法，而把貨物分裝在不同的船上。開始時(shí)很多商人都反對(duì)這種做法，因?yàn)槿绻扇∵@種做法，就要與別的商人打交道，還增加了貨物裝卸工作量。但經(jīng)過努力的說服，劉牧成功了。采取這種辦法后的第一次航行，果然發(fā)生了事故，船隊(duì)中有一艘船沉沒了。但由于采取了分裝法，使損失分?jǐn)偟矫總€(gè)商人頭上后，損失就變成很小了，大家都避過了滅頂之災(zāi)。這種分散風(fēng)險(xiǎn)的方法在長江運(yùn)輸貨物的商人們中被廣泛地接受，進(jìn)而得到了發(fā)展。其分散危險(xiǎn)或由整個(gè)船隊(duì)分擔(dān)損失的做法，其實(shí)就是現(xiàn)代海上保險(xiǎn)的原理與基礎(chǔ)。

保險(xiǎn)的分類

1、根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的的不同，保險(xiǎn)可分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)。

在每一個(gè)大類下，又可以細(xì)分為若干小類。例如，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，有海上保險(xiǎn)、火險(xiǎn)、運(yùn)輸險(xiǎn)、工程險(xiǎn)等等；在人身保險(xiǎn)中，有人壽險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、意外傷害險(xiǎn)等；在責(zé)任保險(xiǎn)中，有雇主責(zé)任險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)等。

1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是以物或其他財(cái)產(chǎn)利益為標(biāo)的的保險(xiǎn)。廣義的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)包括有形財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和無形財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)。

2）人身保險(xiǎn)是以人的生命、身體或幢康作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。

3）責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的民事?lián)p害賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。

2、根據(jù)被保險(xiǎn)人的不同，保險(xiǎn)可分為個(gè)人保險(xiǎn)和商務(wù)保險(xiǎn)。

1）個(gè)人保險(xiǎn)是以個(gè)人或家庭作為被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)。

2）商務(wù)保險(xiǎn)是以工廠、商店等經(jīng)營單位作為被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)。

3、根據(jù)實(shí)施形式的不同，保險(xiǎn)可分為強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)。

1、強(qiáng)制保險(xiǎn)又稱法定保險(xiǎn)，它是由國家頒布法令強(qiáng)制被保險(xiǎn)人參加的保險(xiǎn)。

2）自愿保險(xiǎn)是在自愿協(xié)商的基礎(chǔ)上，由當(dāng)事人訂立保險(xiǎn)合向而實(shí)現(xiàn)的保險(xiǎn)。

4、根據(jù)業(yè)務(wù)承保方式的不同，保險(xiǎn)可分為原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)。

1）原保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所致的損失承擔(dān)直接的、原始的賠償責(zé)任的保險(xiǎn)。

2）再保險(xiǎn)是原保險(xiǎn)人以其所承保的風(fēng)險(xiǎn)，再向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行投保，與之共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)。

5、根據(jù)是否盈利的標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)可分為商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保險(xiǎn)。

1）商業(yè)保險(xiǎn)是以盈利為目的的保險(xiǎn)。

2）社會(huì)保險(xiǎn)是不以盈利為目的的保險(xiǎn)。

保險(xiǎn)的特征

作為保險(xiǎn)必須滿足以下幾個(gè)特征：

1、保險(xiǎn)是集合多數(shù)單位或個(gè)人的行為

保險(xiǎn)是具有社會(huì)經(jīng)濟(jì)互助性質(zhì)的活動(dòng)，體現(xiàn)”人人為我，我為人人“的精神，有相同危險(xiǎn)的千家萬戶的投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)，集中起來，分擔(dān)某一戶的經(jīng)濟(jì)損失。

2、保險(xiǎn)對(duì)約定的災(zāi)害事故和約定的事件負(fù)責(zé)

保險(xiǎn)是承擔(dān)各種自然災(zāi)害和意外事故所致的損失，但保險(xiǎn)所保的不是世界上的一切危險(xiǎn)，而是有一定的范圍，即保險(xiǎn)公司中所列明的保險(xiǎn)責(zé)任，或者合同雙方當(dāng)事人特別約定的危險(xiǎn)或者約定的事件。約定的危險(xiǎn)范圍廣泛，包括自然災(zāi)害、意外事故和人身的意外事件；約定的事件，主要是對(duì)人身保險(xiǎn)而言，是指人的生、老、病、死、殘等事件。

3、使用科學(xué)的計(jì)算方法

通過大數(shù)法則就可以比較精確地預(yù)測危險(xiǎn)，制定出合理的費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)率的高低與危險(xiǎn)發(fā)生頻率、損毀程度相適應(yīng)。這樣就做到公平合理，符合商品經(jīng)濟(jì)經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基本要求。

4、建立專用基金

聚集被保險(xiǎn)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)（或儲(chǔ)金）構(gòu)成的專用基金即保險(xiǎn)基金，是保險(xiǎn)人得以履行賠償和給付（或返還）義務(wù)的基礎(chǔ)。

5、保險(xiǎn)組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付

保險(xiǎn)的目的是為了減少不確定性，保障經(jīng)濟(jì)生活的安定，保險(xiǎn)人是經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和保險(xiǎn)金給付的承擔(dān)者和組織者。

6、保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)形式

保險(xiǎn)是國民經(jīng)濟(jì)中不可缺少的組成部分，體現(xiàn)國民收入分配中一種特殊的分配再分配關(guān)系，通過貨幣（保險(xiǎn)基金）的運(yùn)行來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和給付的職能。

保險(xiǎn)的作用

1、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

買保險(xiǎn)就是把自己的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，而接受風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)就是保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)公司接受風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是因?yàn)榭杀ｏL(fēng)險(xiǎn)還是有規(guī)律可循的。通過研究風(fēng)險(xiǎn)的偶然性去尋找其必然性，掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、發(fā)展的規(guī)律，為眾多有危險(xiǎn)顧慮的人提供了保險(xiǎn)保障。

2、均攤損失

轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并非災(zāi)害事故真正離開了投保人，而是保險(xiǎn)人借助眾人的財(cái)力，給遭災(zāi)受損的投保人補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失，為其排憂解難。保險(xiǎn)人以收取保險(xiǎn)費(fèi)用和支付賠款的形式，將少數(shù)人的巨額損失分散給眾多的被保險(xiǎn)人，從而使個(gè)人難以承受的損失，變成多數(shù)人可以承擔(dān)的損失，這實(shí)際上是把損失均攤給有相同風(fēng)險(xiǎn)的投保人。所以，保險(xiǎn)只有均攤損失的功能，而沒有減少損失的功能。

3、實(shí)施補(bǔ)償

分?jǐn)倱p失是實(shí)施補(bǔ)償?shù)那疤岷褪侄?，?shí)施補(bǔ)償是分?jǐn)倱p失的目的。其補(bǔ)償?shù)姆秶饕幸韵聨讉€(gè)方面：

1）投保人因?yàn)?zāi)害事故所遭受的財(cái)產(chǎn)損失。

2）投保人因?yàn)?zāi)害事故使自己身體遭受的傷亡或保險(xiǎn)期滿應(yīng)結(jié)付的保險(xiǎn)金。

3）投保人因?yàn)?zāi)害事故依法對(duì)他人應(yīng)付的經(jīng)濟(jì)賠償。

4）投保人因另方當(dāng)事人不履行合同所蒙受的經(jīng)濟(jì)損失。

5）災(zāi)害事故發(fā)生后，投保人因施救保險(xiǎn)標(biāo)的所發(fā)生的一切費(fèi)用。

4、抵押貸款和投資收益

保險(xiǎn)法中明確規(guī)定：“現(xiàn)金價(jià)值不喪失條款”，客戶雖然與保險(xiǎn)公司簽定合同，但客戶有權(quán)中止這個(gè)合同，并得到退保金額。保險(xiǎn)合同中也規(guī)定客戶資金緊缺時(shí)可申請(qǐng)相當(dāng)于退保金的70-80％左右（依照保險(xiǎn)合同條款確定）作為貸款。如果急需資金，又一時(shí)籌措不到，便可以將保險(xiǎn)單抵押在保險(xiǎn)公司，從保險(xiǎn)公司取得相應(yīng)數(shù)額的貸款。

同時(shí)，一些人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品不僅具有保險(xiǎn)功能，而且具有一定的投資功能，就是說部分保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)中會(huì)捆綁類似儲(chǔ)蓄或基金功能的賬戶，使其看上去兼有保障與保值的功能。而實(shí)質(zhì)上就是為吸引投資者購買保險(xiǎn)產(chǎn)品，而進(jìn)行的保險(xiǎn)功能與投資功能的組合。

保險(xiǎn)須知

1、確定保險(xiǎn)代理人合法身分。

當(dāng)有人推銷保險(xiǎn)時(shí)，您有權(quán)要求其出示印有保險(xiǎn)公司標(biāo)志的有關(guān)展業(yè)件或保險(xiǎn)代理人從業(yè)資格證等必要證明文件。

2、熟知保險(xiǎn)責(zé)任。

在投保前一定要認(rèn)真、詳細(xì)地了解保險(xiǎn)條款的特點(diǎn)及保險(xiǎn)責(zé)任，并對(duì)保險(xiǎn)條款中列明的保險(xiǎn)責(zé)任特別是免除規(guī)定完全了解。

3、履行如實(shí)告知義務(wù)。

保險(xiǎn)合同要以當(dāng)事人雙方誠實(shí)信用為基礎(chǔ)，投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)于投保單的有關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫，對(duì)保險(xiǎn)公司的詢問應(yīng)如實(shí)告知。

保險(xiǎn)的流程

1、確定保險(xiǎn)險(xiǎn)種

根據(jù)不同的需求確定投保險(xiǎn)種能更好的轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

2、選擇保險(xiǎn)公司

不同的保險(xiǎn)公司有著不同的公司實(shí)力；不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品；不同的業(yè)務(wù)重點(diǎn)；不同的經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)以及不同的售后服務(wù)?？傊瑧?yīng)選擇實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)高、價(jià)格合理、售后服務(wù)有保證的保險(xiǎn)公司。

3、商議保險(xiǎn)金額

保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額一般都有最高限額，各個(gè)保險(xiǎn)公司均有不同的規(guī)定。根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和實(shí)際需要，確定合理的保險(xiǎn)金額，是未來獲得理想的損失補(bǔ)償或經(jīng)濟(jì)給付的重要保證。

4、填寫投保單

5、繳納保險(xiǎn)費(fèi)