被調(diào)查單位:                           編制：             日期：              項(xiàng)目頁(yè)次：              
期間/時(shí)點(diǎn):          復(fù)核：           日期:              索引號(hào):            

倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷(一)
受訪(fǎng)人：
調(diào)查問(wèn)題 回 答 注  釋
 缺 點(diǎn)
 不適用 是 否  主要 次要
A. 背景材料
1. 該公司主要存貨是什么？
2. 該公司的存貨是否具有時(shí)效性？
3. 存貨的存放地點(diǎn)是否集中？
4. 存貨在流動(dòng)資產(chǎn)的比例有多高？
5. 是否設(shè)有專(zhuān)職的存貨保管人員？
 6、是否設(shè)置存貨管理制度？

B.管理及獨(dú)立性控制
7.大宗貨物的采購(gòu)是否都訂有合同并經(jīng)主管批準(zhǔn)?所有船舶加油、更換船舶備品備件是否均在集團(tuán)指定公司？
8.所有存貨（以下存貨均包括船舶燃油及備品備件等船用存貨）是否集中控制？所有加油、更換船舶備品備件、船存伙食等是否均由船長(zhǎng)、輪機(jī)長(zhǎng)、管輪簽字？
9.是否限制只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能接近原材料和產(chǎn)成品存貨?
10.存貨的防盜措施是否周密?
11.倉(cāng)庫(kù)是否憑經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單發(fā)貨?
12.倉(cāng)庫(kù)存貨是否按種類(lèi)性質(zhì)集中堆放并標(biāo)記?
13.存貨的收發(fā)與記錄是否分開(kāi)（包括燃油消耗報(bào)告的編制與保管是否分開(kāi)）?
14.廢棄殘料是否適當(dāng)控制?
15.廢棄、損壞和滯銷(xiāo)品是否及時(shí)向業(yè)務(wù)主管報(bào)告?
16.存貨的數(shù)量是否由負(fù)責(zé)存貨記錄之外的獨(dú)立人員核證?
17.存貨是否建立了出門(mén)驗(yàn)證制度?
18.寄銷(xiāo)品是否適當(dāng)?shù)菐ず涂刂疲?nbsp;     
19存貨的保險(xiǎn)制度是否適當(dāng)？      
 20.半成品和產(chǎn)成品是否及時(shí)辦理交庫(kù)手續(xù)?      

利安達(dá)信隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司              REANDA 
被調(diào)查單位:                           編制：             日期：              項(xiàng)目頁(yè)次：              
期間/時(shí)點(diǎn):          復(fù)核：           日期:              索引號(hào):